戴桂花  武汉长力汽车弹簧供应链管理有限公司

摘要：当前，我国正在不断推进基础设施以及新型城镇化的建设，这使得钢材贸易企业在整个建设的过程里都起到了关键的作用。但是由于目前钢材贸易的经营模式较为传统，与之前相比没有发生变化，这就造成了作为资金密集型行业的钢材贸易企业需要去面对较为残酷的资金风险，故而如何使用有效又精细的管理手段去防范风险并且进一步化解风险，就变成了钢材贸易企业最重大最关键的问题。

关键词：钢材贸易企业    资金风险    管理

一、目前钢材贸易企业仍旧存在的资金风险

通过对钢材贸易经营模式的深入分析以及进一步探讨，就会发现钢贸业与钢厂以及施工单位的利益密切相关。钢厂和钢贸企业之间一般都是把签订年度的销售合同作为形式来进一步确定年度的采购量与采购价格的，钢厂往往会使用钢贸企业的资金来生产，产品都是销往钢贸企业的；钢贸企业需要垫资去购买钢材以便于施工单位的施工，一般的流程是需要先交货再验收，最后开具销售发票，开票之后结算程序顺利则一个月之内可以将货款都收回来。从上面的模式分析能够发现，钢贸企业是中间商，所以要承担整个钢材贸易链的所有资金压力。钢厂要确保订货是先款后货的，施工企业要确保供货是先货后款的，而作为中间商的钢贸企业在货款支付等方面其实是没有话语权的，故而钢贸企业不仅仅需要负担的采购预付款的资金压力，还要担保应收货款回笼企业的资金压力。

钢贸企业在进行采购时，按合同先将预付款打入，钢厂再根据其排产计划安排生产。故而钢材的价格出现下跌的情况，就需要去承担跌价的风险，假若钢材的价格整体上涨了，致使钢厂的产品供不应求，钢厂普遍会“惜售”导致不能全部发货，这种情况下钢贸企业在力求“保供”的情况下，也需要被迫另外在一些零售市场上高价去采购一部分同规格的现货产品用来应急。在销售的这个环节，要先给那些施工的单位发货，一般挂账周期是30-45天，也就是说只有在合同约定的某个时间之前发货才可以完成验收，并开具发票确认销售，一般理想的状态之下企业由采购再到销售，整个回款的周期是2个月，但是若施工单位的货款没办法及时地回笼，作为供应商的已有利润就会出现被侵蚀的状况，若是由于贷款的长期拖欠出现了呆账，其后果就更加的不堪设想。

二、如何防范钢材贸易之中存在的资金风险

1.必须建立规章制度，进行更为规范的管理

（1）首先要选取优秀的钢材供应商，然后与其钢厂共建战略合作的伙伴关系，确保风险一起分担，利润一同分享。从供应的源头开始抓起，确保能够和具有长远利益合作眼光的钢材供应商一起合作，通过利用市场的份额进一步换取质量与价格，双方一起进一步拓展市场，共同担负市场上存在的风险，共同创造一个既能合作又能双赢的模式。这样不仅能够确保供应产品的质量，还能够进一步强化施工单位自身的保供能力，确保供应商在该行业之中的品牌声誉能够有所提高。通过各种方式进一步拓宽上游供应渠道，建立备用供应商信息库，用作钢材采购渠道的必要补充，防备不时之需的出现。

（2）其次要选取较为优质的供应项目，确保项目的盈利测算，同时也保证了项目的盈利性以及货款回笼所需的及时性。在进行投标之前，一定要做好前期准备及尽职调查，尤其是资金支付风险评估，确保对进行招标单位的整体状况进行了较为深入的研究了解，做到有目地、有选择地去参加投标，将风险的级别降低，这样对该项目货款的回笼比较有利；在整个项目完成之后，一定要建立与施工单位相符合的信誉档案资料,比便于下次在选取合作单位时有较好的参考依据。

（3）进一步将库存的周转提速，做到更为精细化的管理，确保库存的周转率以及资金的利用率能够不断提高，降低资金的沉淀与库存跌价风险出现的几率。由于库存是一把双刃剑，在价格出现上涨的时候，库存溢价往往会给企业带来利润；但是价格下跌时，就会使企业亏损的额度大幅度的增加。由于整个市场风险和行情是变幻莫测的，即使库存的价格起落变化不定，但也要从能够有效规避风险的角度出发，一般建议使用零库存抑或低库存的运转，尤其是在价格出现急剧下跌的时候，尽管企业想快速的止损，但是一般都不能快速找到买家，导致无法成交。

（4）加强对供货流程的管理，建立内控体系，对采购和销售各环节进一步实行有效的监管。一般来说通过ERP的系统来审批发货，往往都是比较公开透明的有效监控。但是要依据每个项目的盈利与回款等等自身的个性化特点，去设立相应的应收账款的上限和月度供应量的上限。

2.进一步实施分项目考核，保证项目的优胜劣汰

（1）实行健全有效的考核制度，这是需要企业由上及下配合的联动机制，需要将年度考核和月度考核结合到一起。上级单位一般能够利用年度生产经营的责任书，向所属的经营性企业的经营成果与应收账款的比例、各项目的月度、年度资本收益率等等一些指标来实行考核，所属的企业则是依据企业的供应周期对业务人员实行月度或者季度的考核，从而上下一起联动，形成了一股合力，防范应收账款，保证整个企业能够良性的运转。

（2）各个项目的经营结果要和业务人员、项目分管领导的月度薪酬相互挂钩，故而可以运用单个项目的考核方式，一个责任人同时兼顾到几个项目的运作，最终就选取这几个项目的资本收益率用作考核的结果，击破企业长久以来使用的薪酬分配之中的大锅饭体制，进一步激发并且调动业务人员的积极性。

三、如何解决现有的资金风险

    因为经营的风险一直都是无法防备的。即使使用了之前所讲的各种风险的防范措施，但在经营的实践之中仍会不定时的出现一些已经逾期的应收账款与预付款的风险，以致于供应商的资金链异常紧张甚至濒临断裂，故而若是想要做好提前的防范，就一定要制订好资金风险的应急预案，保证能够在困难的时期安全的度过。资金风险的应急预案一般涵盖下面几个主要的方面：

1.多种方案，加强追债的力度。 若是施工的单位出现了拖欠货款的现象，企业就必须向施工单位施加恰当的压力，例如停供抑或减供，进一步去控制采购和供应的节奏，保证施工方不会出现错误的选择。而对于那些拖欠货款很久不会归还的应收账款，企业就要使用法律手段，给对方发出专门的催款函或者律师函，上门去催讨债款，必要的时候也可以利用法律的途径去确保债权的长久有效，否则，可以通过诉讼来解决这个问题，而且诉讼这个途径解决问题是较为安全并快捷的。

2.进一步和扩展融资的渠道，确保资金的储备额度能够增加，同时最关键的是要将银企的合作进一步深化。除了那些能够充分利用的企业自己积累的自有资金之外，还需要强化与银行的沟通合作，将风险分散出去，顾全重点和一般，进一步扩展融资的渠道，使用企业自身的资源优势以及与重点合作的银行所建立的长久有效的战略合作关系，进一步保证融资基本面的稳定。

3.重视上游钢厂存在的经营风险，掌控好预付款的资金风险。如果出现了逾期欠款的现象，就要使用闲置的资金进行补充，去偿还已经到期的银承。若是钢厂因为排产这些原因而不能够按照计划供应产品的话，会导致预付款的余额较大，可以要求它退回剩余的预付款。而针对那些合同期快到了却不想再续签的、要作出计划降低采购的数量或者提前解决合同出现的问题，控制好预付款的金额，进一步着手收款的事宜。

四、结束语

     钢贸企业想要能够有效地防范资金链风险，就必须去提高资金的利用效率以及该企业的利润水平。要在进行防范风险的基础之上，确保能够有效的扩张，为该企业能够可持续发展下去，积累一定的资源，若是进行盲目的扩张，则会使得应收账款的规模有所增加，抑或由于货款回笼的速度过慢致使的融资成本与财务的费用不断增加，对企业的盈利能力造成直接的影响，甚至可能会致使资金链的断裂或者企业整体破产的清算局面，葬送了企业的命运。

参考文献：

[1]邹江.企业资金管理与风险防范研究.现代经济信息，2011（08）.

[2]汪艺威.销售企业资金风险防范和资金成本控制.中国商界，2011（10）.