柳温林 青州市财政投资评审中心

摘要：处在新常态下我国经济，中小企业已经有了飞速的发展，中小企业在国民经济中的地位和作用也是相当显著的。但中小企业在发展过程中还是透漏出各种问题，其中企业融资难便是突出问题之一。本文主要对中小企业融资难形成的原因及解决中小企业融资难提出的可行性对策进行分析。

关键词：中小企业   融资   探讨

近年来，随着我国市场经济的发展，中小企业在我国已经成为推动社会经济发展的重要力量。随着中小企业规模与数量的不断增大，中小企业融资难的问题成为了人们关注的焦点。中小企业融资难不仅在中国存在，这是一个的世界性问题，每个国家都很头疼。要解决中小企业融资难问题，要靠中小企业自身、政府、金融机构共同协作进行探索和研究。 

一、中小企业在经济社会中的地位和作用

(一)现阶段，我国社会各界对中小企业的发展有了全面认识，扫除了中小企业和民营经济发展的思想障碍。我国的中小企业是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量，特别是当前在确保国民经济稳定增长、缓解就业压力、优化产业和经济等方面都发挥越来越重要的作用，中小企业的生存与发展直接关乎就业增长、经济转型和社会稳定。

(二)中小企业关乎促进就业、改善民生、经济发展和社会稳定的大局。中小企业是促进经济增长的重要力量，中小企业所集中的行业多属于服务民生的工业品、消费品生产和服务行业，所创造的产品和提供的服务对提高城乡居民生活质量做出了重要贡献。

(三)中小企业行业分布是全覆盖的，相当一部分小微企业都是国有大中型企业的上下游配套合作企业，其中一些中小企业经过多年的发展，逐渐从一般加工制造、商贸服务等传统领域，不断向包括高新技术和新兴产业在内的各行各业延伸，为带动我国技术成果实现产业化起到了举足轻重的作用。同时，中小企业也为锻炼经营管理人才、培养企业家精神提供了平台。可以说，中小企业的拼搏创新，为带动产业生产技术升级、促进实体经济结构优化发挥了重要作用。

(四)中小企业对市场变动比较敏感，虽在经济波动中受到的冲击最大，但也往往率先复苏，成为判断一国实体经济是否真正复苏的重要标志。在当前我国经济增长由政策刺激向自主增长有序转变的关键时期，加强对中小企业的金融支持，对于从根源上促进实体经济发展具有重要作用。

二、中小企业融资难的主要原因

在中小企业发展过程中，资金相对不足而融资又十分困难是制约其发展的主要因素之一。而造成中小企业融资不畅的原因是多方面的。

(一)中小企业规模小，财务制度不完善，担保能力不足。目前面向中小企业的信用担保业发展滞后，为中小企业提供担保的专门机构很少，银行常常以中小企业贷款监控成本高，风险大，而不愿意放款，中小企业贷款的不良记录影响了银行的积极性，当前很多中小企业经营规模偏小，很难达到直接上市发行股票和债券的要求，管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制，资信度不高，财务制度不健全，透明度比较低，基础未做好，就盲目扩张，这些缺点更增加了企业融资的难度。

(二)中小企业缺乏核心技术。中小企业进入门槛低，众多中小企业缺乏核心技术和无形资产，整个行业低水平重复生产，商品可替代性高，主营产品等级低、产品更新换代慢，单个企业市场占有率低，导致经营绩效欠佳，进而难以得到外部融资。除近年来发展起来的少数高科技型企业外，大部分中小企业的技术专业人才短缺。

(三)担保系统不健全。中小企业由于自身资金少、经营规模小，很难提供银行需要的抵押、质押物，也难以取得第三方的信用担保，因而要取得银行的贷款比较困难，所以应尽量争取中小企业担保机构的支持。但是由于担保系统不健全，很多中小企业仍无法实现融资需求。

三、中小企业融资难的解决对策

中小企业本身处在转型过程中，中小企业的生存不确定性增加，生存环境更加恶化，致使抗风险能力较弱，市场风险极易通过财务风险转为融资风险；银行做信贷有一个成本效益分析，中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大，回报较小，这影响一般银行对中小企业贷款的积极性。为促进中小企业健康发展，有效解决中小企业融资难的问题 ，有效地强化融资机能、规避融资风险是关键所在。

(一)建立完善中小金融机构，对其进行对口融资。在实践中，银行业金融机构有喜大厌小的通病，以大企业、大项目为主，对中小企业支持力度不够。商业银行对中小企业的资信认定往往以大企业的指标作参照，多数中小企业难以达到发放贷款的条件，提高了中小企业贷款门槛，加剧了融资难的矛盾。促进中小企业融资，首先应大力发展面向中小微企业和“三农”特色的中小金融机构。中小金融机构的发展需要相应的政策和制度环境，很多中小贷款公司、中小租赁公司或者是中小银行要跟大银行竞争，需要相应的政策引导，需要优惠政策的支持。

(二)中小企业本身要改善经营质量、增强其稳定性、完善报表，这样方便银行对其放贷。首先，中小企业必须遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营及融资活动。其次，要依法建账，确保会计资料的真实完整性，严格按照国家统一的规定进行会计核算，坚决摒弃一切弄虚作假行为。第三，企业要建立适应的财务制度，加强财务管理，完善财务制度，定期向社会各有关部门提供全面、准确的财务信息，保证按期如数偿还银行贷款，逐步在社会上树立起守良好的信用形象，取得银行的信任。

(三)中小企业很多是创新型企业，可以通过产业基金等方式来融资。建立投融资新体系，当务之急是建立新的机制，即股权融资机制、债权融资机制，或者为中小企业服务的资本市场。中小企业规模小，效益差，抗风险能力差，许多企业管理不规范，财务不健全，没有足值抵押物，而银行和担保公司为了防范风险，不愿意给经营困难的中小企业贷款。设立中小企业产业投资基金、高新技术风险投资创业基金，可以降低中小企业投资人投资风险，为中小企业特别是高科技中小企业融资提供保证，并且创业基金注重企业的长远效益，投资期限较长，能为中小企业提供稳定可靠的资金来源。

(四)中小企业要建立完善的信用体系，形成正确的信用评价机制。俗话说“小胜靠智，大胜靠德”，每一个企业若想长久发展靠的就是两个字—守信。企业应具有长远的眼光，不能因为一时之利，不还贷款本息、逃债、废债，想法设法减轻一时的债务负担，严重破坏了银企关系，破坏了企业的形象。因此中小企业为了使自己长久发展，应树立自己的信用观念，按时还本付息，确实无力按时支付银行本息时，应与银行协商，建立良好的银企关系，为转变银行对中小企业的歧视态度做努力，为企业再融资创造条件。

(五)企业加强管理，增强核心竞争力建设，为自身创造良好的融资条件。培养任用素质高的管理人员，增强企业竞争力。现在的中小企业普遍存在高层管理人员素质低下，不能利用企业的财务报表去分析企业的偿债能力、运营能力及盈利能力，也不能在其中分析出企业的经营风险及财务风险，直接制约着企业的发展。企业应聘用具有相关专业或技能的高级管理人员，才能使企业在激烈竞争的市场中立于不败之地。

总之，解决中小企业融资难的问题，需要企业、金融机构、政府以及社会各方面的配合和努力。只要企业积极地规范行为、提高信用，金融机构注重改善经营机制，提高服务意识和水平，政府创造更好的融资环境，企业融资“瓶颈”就能得到较好的解决。

参考文献

[1]李众宜.中小企业融资难破解对策探讨.财会通讯,2014(35)

[2]黄朱黎.中小企业融资难与银行房贷难的博弈论分析.现代商业,2013(8)