智伟强 中石化国际石油勘探开发公司

摘要：在企业资金管理中，货币资金管理是资金管理的基础，随着市场经济的发展，企业面临的竞争越来越激烈，企业内外部环境随时发生着变化，因此需要加强企业的货币资金管理，保证企业货币资金的安全，提升企业的市场竞争力。货币资金是企业生产和发展的保障，因此需要建立完善的企业货币资金控制体系，提升企业抵御经营风险的能力。文章通过调研分析了企业货币资金管理的重要性，并且提出了加强企业货币资金控制管理的方法，通过研究提升了企业货币资金的安全性。

关键词：货币  资金  控制    管理   体系   企业  方法

现阶段随着企业规模的不断扩大，企业内部结构日趋复杂化，企业内部结构的增多会直接影响到对下属部门管理和监控的效率和力度。在企业发展壮大的过程中，企业的货币资金如果控制不好，就容易出现企业资金监控不严，甚至会出现企业货币资金失控的现象。这样就大大的增加了企业的货币资金风险，严重的影响到了企业的正常生产运营。如果企业没有建立一个科学合理货币资金管理体系，容易造成企业货币资金风险，企业的货币资金一旦出现问题，就会对企业的稳定发展造成巨大的影响。

一、企业货币资金控制管理重要性和原则分析

近年来关于企业货币资金管理出现问题现象不断的发生，挪用公款、贷款秩序混乱、收取回扣等现象时有发生，通过对这些资金问题的分析，发现这些问题的存在都有一个共同的原因，那就是企业的货币资金管理体系不完善和不合理。因此需要根据形势的变化，不断的建立和完善企业货币资金控制管理体系，有效的降低企业货币资金管理的风险，最大限度的保护企业财产不受损失，通过加强企业货币资金管理可以有效保护企业的资金安全，完善的规章制度可以保证企业各项货币资金管理活动都在可控的范围内，通过制度的约束来规范企业货币资金管理人员的行为，避免人为的作用给企业的货币资金带来风险。其次加强企业货币资金管理还可以提高企业资金管理的效率，保证了企业货币资金管理能够按照计划和目标进行，有效的提高企业货币资金运作的效率。最后加强企业货币资金管理还可以提高企业资金的收益，通过对企业货币资金的统一控制管理，避免企业货币资金浪费的现象。企业货币资金控制管理首要原则就是要符合国家相关的法律法规，保证企业的货币资金在合法的前提下，再根据企业的实际情况，进行相应的货币资金管理。企业货币资金管理要有目标性，在货币资金管理的过程中，要制定出相应的货币资金管理目标，有了目标才能更好的完成企业的货币资金管理工作。企业货币资金管理要具有全面性，企业货币资金管理要涉及到企业生产经营的每个过程，对企业生产经营的全过程进行有效的资金管理，同时也需要企业全体员工的参与，提高企业货币管理的力度。企业货币资金管理也要注意适用性的原则，不同的企业规模、业务范围、组成结构都各不相同，企业的经营管理理念和制度也不相同，因此需要结合企业的实际情况，制定适用于本企业的货币资金管理体系，从而能够真正的发挥作用。同时企业的货币资金管理要注意有效性，货币资金管理的方法和制度要真正的贯彻执行到位，充分的发挥货币资金管理的作用。最后企业货币资金管理工作要注意管理的效益，货币资金的管理就是为了更好的促进企业的发展，提升企业的效益。如果在实际的操作中，不能够根据实际的条件，紧张货币资金控制管理灵活的执行和控制，容易影响到企业正常的工作秩序，这样就起不到货币资金管理应有的作用，在这种情况下，就需要及时的调整企业货币资金管理的策略和方法，从而能够适应企业的发展，提升企业的效益。

二、提升企业货币资金控制管理水平的措施

提升企业货币资金控制管理水平，需要不断的完善企业的内部结构，企业可以根据自身生产经营的特点，建立相应的内部管理体系，在公司运作的过程中坚持资产所有者和经营者权利的分离，明确各部门和人员的职责，而且要建立相应的监督管理制度，各部门之间可以相互约束，相互监督，提高企业货币资金控制管理的效率。根据企业货币管理人员职责的不同，确定各管理人员相对独立的职责，尽量避免职责的相互交叉。在企业货币资金的收入和支付过程中，要保存最初的凭证，尽量的避免私人账户之间的结算，优先采用公对公的结算模式，对于交易剩余的资金要及时交付到银行中。在企业货币资金支付方面要建立严格的支付审批程序，并且要严格的按照企业的规章制度，针对不同支付金额，确定相应级别的审批程序，只有当货币资金支付资料齐全时，才能进行支付，在审批的过程中严禁越权审批。为了降低企业的货币资金风险，应当严格执行企业的货币资金管理制度，只有企业的出纳和特批人员才能够接触到企业的货币资金，并且定期的开展检查和审核，降低企业的货币资金风险。实践已经证明，大多数监督管理制度做的好的企业，财务控制管理的水平都较高，因此要建立完善的资金货币监督管理制度，充分的发挥企业内部、社会等各部门的监督，真正的将企业的货币资金管理落实到位。同时要加强企业货币资金控制管理人员的业务素质，不断的优化企业货币资金管理的用人机制，保证货币资金工作人员能够胜任本职工作，由于企业货币资金管理的责任重大，一旦出现问题将会出现严重损失，所以对于不能够胜任工作的人员要及时进行岗位的调换后者辞退。为了提高企业货币资金管理的有效性，实行岗位的轮换制度，通过岗位轮换可以做好各人员的监督工作。企业文化是企业的发展的精神力量，在推动企业发展过程中发挥着重要的作用，健康向上的企业文化可以提升全体员工工作的积极性和热情，同时激励员工奋发向上，因此需要加强企业的文化建设，从而保证企业货币资金控制管理的顺利开展。

三、结束语

企业货币资金管理是保证企业资金安全，降低企业资金风险的重要途径。货币资金安全是企业生产和发展的保障，因此需要不断的完善企业货币资金控制体系，提升企业抵御经风险的能力。文章分析了企业货币资金控制管理重要性和原则，提出了通过建立内部管理体系，完善监督管理制度，建立严格的货币资金支付审批程序，加强企业文化建设等措施，提高了企业货币资金控制管理水平，降低了企业的货币资金风险，促进了企业的稳定发展。

参考文献

[1]肖泰敏，梁晓蓬.浅谈集团公司货币资金内部控制[J].煤炭经济研究，2002（1）