----以衡阳县农商银行为例

冯雨雯  湖南农业大学经济学院

基金项目：湖南省自然科学基金项目：供应链金融缓解新型农业经营主体融资约束的作用机理及效果评价研究，编号：2018JJ3249；湖南省哲学社会科学成果评审委员会立项项目：供应链金融视角下农户融资约束缓解问题研究编号：XSP18YBZ013。

摘要：本文从衡阳县农商银行不良贷款回收现状入手，重点研究衡阳县农商银行不良贷款回收过程中面临的问题，从而提出明确市场定位、加强与外部力量的合作、不同主体不同对策、强化内部治理机制等对策建议来助力不良贷款回收任务的完成。

关键词:农商银行；不良贷款；清收

一、衡阳县农商银行不良贷款回收现状

近年来，在面对复杂严峻的国际环境和国内经济下行压力下，商业银行的不良贷款的规模和比率都有了较明显的上升。据银保监会数据，2020年三季度末，商业银行不良贷款余额2.84万亿元，较上季末增加987亿元；商业银行不良贷款率1.96%，较上季末增加0.02个百分点，较2019年末增加0.1个百分点。其中，农村商业银行的不良贷款率在2020年三季度末达到4.17%，在各机构类银行中达到最高，且较上季末下降0.05个百分点，较一季度末上升0.08个百分点，如表1所示。随着经济的发展和时代的进步，农村信用社逐步改制成农村商业银行，已逐步发展成为涉及范围更广的银行，在近几年农村经济的飞速发展中，农村商业银行发挥了巨大的作用，其信贷规模也不断扩大。而随着信贷规模的扩大，其信贷资产质量略有下降。

表1  2020年商业银行不良贷款指标分机构类情况表（季度）       单位：亿元、%

   数据来源：银保监会2020年商业银行主要指标分机构类情况表（季度）

衡阳县农商银行作为“服务三农”的农村金融机构，服务的客户群体主要是自然人、种养殖户、个体户、小微企业，这部分客户群体抗风险能力弱，一旦出现风险，贷款容易形成不良。截止2018年6月末，全行不良贷款余额21050.85万元，占比3.83%。全行全年新增不良贷款51笔4531.26万元。而1-6月，全行共到期贷款11218笔347888.17万元，已收回10984笔339769.89万元，未收回234笔9417.28万元，到期收回率97.66%。其中，100万元以上到期未收回13笔7158.19万元，收回率为79.61%。因此针对不良贷款的清收，衡阳县农商银行与县政府联合采取了诸多措施，一是成立“衡阳县清收衡州农商银行不良贷款清收小组”，领导小组下设办公室，设立五个工作组。二是按照谁发放，谁管理，谁收回，谁负责到底的原则，落实到每一位员工，并将收回情况与基本工资和基本绩效挂钩。三是对员工及其配偶、亲属担保贷款形成不良的，依法对其工作停岗协助清收处理，严重者解除劳动合同等。且在开展不良贷款自主现金清收集中攻坚行动后，于2020年全年共清收处置表内不良贷款6249万元、表外不良贷款5438万元，表外清收完成省联社分配全年任务的128.81%，取得较大的成功。然而因体制、政策和信用环境等客观因素及银行本身内部治理方面的主观因素的制约，衡阳县农商银行的不良贷款回收之路仍然较为艰难。

二、衡阳县农商银行不良贷款回收工作中面临的问题

（一）宏观环境影响较大

不良贷款率会受到宏观经济波动的影响是毋庸置疑的。在中国经济波动的信贷周期特征下，经济波动与不良贷款之间呈现出一种较强的反向动态变动关系，银行信贷行为的亲周期性，则更加强化了这种关系，从而导致银行业不可避免的面临着严重的系统性风险（李麟、索彦峰，2009）^[1]。因此，宏观经济的各种变化（如财政政策、货币政策、产业政策及环境等）都可能引发不良贷款的生成。如以产业政策及环境为例，井头镇的石材加工行业属于污染性行业，随着国家对环保力度的加大，所有的石材加工厂陆续关停，涉及石材加工行业的不良贷款持续增加。疫情期间，多家企业经营不善，效益下滑，造成亏损甚至倒闭以至于无法正常偿还贷款本息，进而形成不良贷款，也为不良贷款的清收带来了困难。

（二）地方政府干预

地方政府从原本作为协助中央政府管理地区经济的从属地位变成一个独立的行为主体，成为“多元主权机制”中的一元，能够自行决定和影响地区经济的运行，而这种双重身份向经济利益主体身份倾斜是形成政府对地区经济过度干预的深层原因（谭劲松、简宇寅、陈颖，2012）^[2]。衡阳县农商银行作为地方性商业银行受地方政府干预较多，很多国家公职人员贷款拖欠严重，这其中有部分是以私人名义为公家贷款，而经过单位改制后，原有单位不存在导致落实债权较难，无法追回贷款继而产生不良贷款。还有地方政府财政向农商银行借款上缴及发放工资，最后却都无力偿还贷款，另外部分行政事业单位的借款也有可能形成不良。政府除了财政和个人自身借款以外，还往往干预农商银行正常的一些放贷程序，地方政府指令农商银行向特定对象发放贷款，该类贷款没有财政资金保障，又缺乏有效的抵押、担保，一旦发生亏损，贷款就可能形成不良，而这种情况下所形成的不良贷款往往很难收回。

（三）社会信用环境不完善

由于信息的不对称性，衡阳县农商银行的贷款一直以来都存在着道德风险与逆向选择的不良因素。由于社会诚信机制不健全，未形成良好的信用文化环境，部分债务企业通过成立新公司转移资产逃废债务、恶意处置抵质押资产抗辩银行债权、恶意虚假诉讼转移资产逃废银行债务，使得银行不良贷款增加。另外，居民的信用意识也不强烈，未形成按期还贷的理念，为贷款的回收增加了阻碍。即使走到诉讼程序这一层面，又因其周期长，经济下行时质抵押物变现困难，而使银行望而却步，从而增大不良贷款的回收难度。

（四）内部治理

地方商业银行不良贷款影响因素除了包含商业银行所共同面临的问题之外，还另有个性化的、需要深入探讨的影响因素，其中公司治理是最为重要的影响因素之一（陆岷峰、周军煜，2020）^[3]。衡阳县农商银行的公司治理主要是针对其信贷运行机制，而这之中较为重要的两个方面分别为风险管理系统与内部监督系统，这两个系统贯穿整个机制的始终。在现有的不良贷款形成的原因中很大一部分是合规意识、风险意识淡薄。相对于国有银行及股份制银行，农商银行员工素质整体偏低，从业水平、风险识别和控制能力偏弱。且前几年为了追求规模、速度，银行整体忽视合规经营和风险管控，盲目追求发放大额贷款，垒大户，风险管控能力与业务发展水平不相匹配，存在“重放贷轻管贷”情况，导致产生不良贷款。其次由于信贷信息系统的不健全，信贷风险管理职能的缺失致使客户发生变化不能及时发现，丧失最好的化解时机。在内部监督方面，主要表现在审查制度不健全与追责制度不完善。如贷前调查不全面、不深入，致使潜在风险出现，贷时审查审批不审慎、不严密，无法适时排查风险因素，贷后管理流于形式、不到位，在风险发生后无法进行跟踪管理进而不良贷款出现。在形成不良贷款后，又由于权责落实不到位，追责过程中避重就轻，进而并未起到警示与监督作用，也为后续不良贷款的清收责任落实带来巨大的难度。

三、针对衡阳县农商银行不良贷款回收问题的对策建议

（一）明确市场定位，完善风险管理

随着利率市场化的深入推进、金融新业态的层出不穷、同业竞争的日趋激烈，农商银行信贷业务逐步由小额分散向大额集中转变（张绪东，2020）^[4]。这使得农商银行在缺乏对客户市场深入细致和具体量化分析、风险控制能力较低的情况下，容易形成集中度较高的不良贷款，从而在某一行业遭受冲击时，银行本身所承受的风险过大。因此，衡阳县农商银行需要明确其市场定位--支农支小，优化调整信贷结构，着力解决行业集中度高、大额贷款集中度高及风险集中度高的问题，从源头上把控贷款风险。除此之外，提高对市场及国家政策变化的敏感度和加强对市场系统性风险的预测与量化分析也尤为重要，银行需根据变化程度与分析结果适时调整信贷政策。在贷后也要设置定期调查制度，对已放出的贷款进行定期调查，并对客户的信用水平作实时更新，针对存在潜在风险的客户进行重点关注，必要时停止放贷，以此来降低不良贷款风险。

（二）加强与外部力量的合作，共同营造良好的金融生态

衡阳县农商银行是支持县域经济发展的主力军，截至2016年底，衡阳县农商银行各项贷款占县城金融机构贷款总额的50.89%，而根据科学测算，农村商业银行组建后的5年间可为地方财政贡献税收3.4亿元，通过信贷支持的个体工商户、中小企业税收也可提高30%以上。事实证明，经济与金融是高度关联的，地方商业银行信贷风险与地方金融生态系统优劣关系密切，地方政府及地方金融监管部门在控制信贷风险与建设良好金融生态环境中发挥着重要的作用。因此在落实有关优惠政策时，要获取当地政府的实际支持，借助政府力量。一是纪检监察机关要对清收中各部门履行职责进行监督问责，对不作为、慢作为、乱作为的，要从严追究。二是公安机关从严查处贷款诈骗、违法发放贷款、骗取贷款、职务侵占和拒不执行法院裁决等违法行为，对恶意逃废债务构成犯罪的，及时立案，从重打击。三是检察院要对原信用社工作人员在审批贷款过程中玩忽职守、收受贿赂而导致贷款无法收回的，依法立案查处；县公、检、法、司部门要建立不良贷款清收中的重大案件特别会审制度，快定快审快办。四是要利用人民银行的征信系统对资信不良的企业定期曝光，并将恶意欠贷的单位和个人纳入“黑名单”，对逃废债务的单位和个人，实行金融同业联合制裁，严厉打击恶意逃废债和骗取银行信用等不法行为。五是县财政要对有不良贷款的单位依法及时扣划运转经费还贷，对财政统发的有不良贷款公职人员停发工资。六是县清收办要在县清收小组统一带领下认真履责，勇于担责，强化措施，精心指导，确保清收工作强力推进，顺利完成。如此联合成一体才可持续化解风险经营当中所遭遇的各类困难和问题。除了借助政府力量之外，还需加强与资产管理公司、中介公司等合作，在依法合规的基础上，积极清收不良贷款，优化金融生态环境。

（三）不同主体不同对策，建设优良的社会信用体系

针对衡阳县农商银行不良贷款多而杂的问题，大致要对其进行分类，并根据清收的难易程度，分别制定不同的方案，既要借鉴外地经验也要结合本土实际情况。如根据主体分类，该行的不良贷款清收方案大致可分为六类：一是对于党政机关、国有企事业单位不良贷款的清收，在催收通知书规定期限内未还的，该单位与县财政有资金拨付往来的，由县财政依法在下拨资金时予以扣款还贷，若无往来，则由县清收办与县国资部门依法对其所管理资产进行处置还贷。二是对于党政机关、国有企事业单位工作人员自借和担保的不良贷款的清收，未严格按照规定期限还清贷款本息的在职公职人员，依靠政府力量依法对其实行停薪、停岗和不提拔、不调动、不晋级、不加薪、不评先的“三停五不”措施。三是对村组和村组干部不良贷款的清收，以村组集体名义承贷，农户直接受益的贷款，要按照“谁受益，谁还款”的原则，将不良贷款偿还责任分解落实到相关受益人。四是对工商企业不良贷款的清收，对于关、停、并、转的各类企业，县政府应坚持“全额认债、债随物走，依法落实，担保优先，确保清偿”的原则，依法保护农商银行的贷款债权，重新落实企业不良贷款的债券债务关系。五是对个体、私营业主和自然人不良贷款的清收，对于不能主动偿还贷款的，原则上不得享受农业项目扶持等政策性支持，还可通过有关部门依法扣款还贷。六是对农商银行内部责任不良贷款的清收，农商银行内部员工本人和配偶自借、担保不良贷款期限未全部偿还的，一律实行停职、停薪、停岗、有职务的，一律依程序先行免职，并在进行处罚时，以行政处罚为主，经济处罚为辅。只有这样突出重点，以点带面，将各种信息资源全面联通，各部门在县委县政府的带领下通力合作，才能圆满完成不良贷款清收任务。

（四）强化内部治理机制，完善监督与追责体系

在有限的技术水平下，多数基层地方商业银行更加重视营销服务部门，往往忽视信贷管理与风险部门。但随着贷款规模的增加，缺乏较为有效的保障和管理机制，致使信贷方面的处理较为粗糙，存在“人情代替制度”的现象。因此在这种情况下，应该加强信贷人员队伍建设对其进行业务培训以提高其职业技术水平，增强其职业素养与意识。同时严格执行审贷分离制度，审贷分离制度的施行除了可以让银行内部的所有工作分工分明外，还可让各环节间互相制约或监督，可帮助消除在管理制度方面的不良漏洞，克服违章操作以及有章不循，继而将贷款风险全面降低。另外在追责方面，可按照业务流程明确责任，并按照权责相等的原则进行责任认定。在不良贷款清收过程中，针对不同的不良贷款进行专项专清，并且不良贷款的损失责任应由签发贷款的责任人与审批人按比例承担同时建立清楚明确的处罚机制，由此来约束各信贷人员，降低不良贷款形成风险。

参考文献：

[1]李麟,索彦峰.经济波动、不良贷款与银行业系统性风险[J].国际金融研究,2009(06):55-63.

[2]谭劲松,简宇寅,陈颖.政府干预与不良贷款——以某国有商业银行1988~2005年的数据为例[J].管理世界,2012(07):29-43+187.

[3]陆岷峰,周军煜.关于地方商业银行不良贷款影响因素及应对策略研究[J].现代金融导刊,2020(10):34-38.

[4]张绪东.关于农商银行不良贷款清收管理的探索研究[J].财经界,2020(33):27-28.