谢锋  中国工商银行股份有限公司长春分行财务会计部

摘要：2018年3月，我国财政部颁布并施行《国有金融企业集中采购管理暂行规定》，进一步规范了商业银行集中采购行为，对指导商业银行构建起完善的集中采购管理模式起着重要作用。然而当前，我国商业银行集中采购管理尚存在一些弊端，尤其在采购制度建设、采购计划管理以及采购合同管理环节较为薄弱。基于此点，本文对商业银行集中采购管理模式的构建策略进行研究探讨，期望对提高商业银行集中采购管理水平有所帮助。

关键词：商业银行；集中采购；管理模式

一、商业银行集中采购管理模式存在的问题

（一）集中采购制度体系不完善

商业银行尚未建立健全与集中采购相配套的管理制度，导致部分集中采购管理环节缺少制度约束，不利于提升集中采购管理的规范化水平。具体表现为：一是集中采购的精细化管理不到位，在供应商管理环节、评委管理环节、采购档案管理环节以及采购考核管理环节等，都缺乏完善的配套制度，使得上述环节成为了集中采购管理的薄弱环节；二是集中采购岗位责任制落实不到位，只重视不相容岗位相分离，而不重视各岗位职责的履行，导致岗位制约流于形式；三是集中采购前期管理制度缺失，如在集中采购计划阶段、供应商考察阶段、合同签订前期阶段等，都缺少具体的管理制度对采购行为进行有力规范。

（二）集中采购计划管理缺乏系统性

商业银行编制的采购计划系统性有所不足，缺乏对采购过程的有效指导，不利于采购工作的开展，对集中采购管理水平的提升形成了制约，具体体现在如下几个方面：一是年度采购计划的制定缺乏科学性、合理性，致使计划频繁变更，采购计划的作用随之弱化；二是编制采购计划时，未充分考虑实际需求量，导致计划采购量超标，增大了采购成本，不利于资金使用效率的提升；三是因审批和审查不够严格，从而使得编制的采购计划中存在诸多虚假信息；四是采购目录的设置不科学，虽然编制出来的采购清单较为全面，但适用性较差。

（三）采购合同跟踪管理未落实

商业银行集中采购的合同管理存在不足，未能对合同签订和执行过程实施跟踪管理，增大了合同风险。具体表现为：一是合同签署的文件资料不全，个别非标准合同文本未能经过法律事务部门审核。在采购合同签署中，法律事务部门没有积极参与到合同签订的审核过程中，只是在合同签订之后进行合同文本审查，导致合同管理前期本末倒置。二是合同执行管理不到位，部分合同付款没有合同支付审批，存在着未按照合同支付货款的情况，或者没有监督供应商履行合同义务的情况，未能及时发现供应商的违约风险。

二、商业银行集中采购管理模式的构建策略

（一）健全集中采购的制度体系

商业银行要根据《国有金融企业集中采购管理暂行规定》，结合本银行的实际情况，建立健全制度体系。具体如下：其一，制定集中采购管理办法。商业银行集中采购管理办法要涉及采购计划、采购立项、采购需求、合同签订、采购验收、档案管理、供应商管理等各个环节，明确采购活动内部监督部门，规范采购实施的具体操作流程。其二，落实岗位责任制。商业银行要针对集中采购活动的开展情况，设立不同的工作岗位，使岗位之前形成相互制约的关系，并且明确各个岗位的责、权、利，使各岗位各司其职、相互制约、相互配合，共同完成集中采购工作。其三，实行全面授权审批管理制度。商业银行集中采购要对采购各个环节进行授权审批约束，加强对审批人和经办人的管理力度，不允许出现越权审批、越权办理的情况。对于技术性较强、价值较大的集中采购业务，银行要组织专家进行集体决策和审批，避免出现盲目采购行为。

（二）加强供应商管理

供应商管理是商业银行集中采购管理的重要环节，对供应商进行严格把关是提高集中采购效率的基本前提。具体措施如下：其一，建立供应商准入制度。银行应当对供应商的资格进行严格审查，看其注册资本金是否达到最低金额的要求，有无健全的财务制度，是否具备供应相关物资的资格。通过上述审查，可对供应商的整体情况做出初步判断，能对采购风险起到一定的预防效果。此外，银行应对供应商进行实地考察，看其提供的资料是否真实。银行可从采购、需求管理等部门中抽调人手，组成实地考察小组，对供应商提供资料中的内容进行核实，控制虚假资料产生的采购风险。其二，实行供应商评级管理。银行可对供应商进行评级管理，按照规定的标准将供应商分为四个等级，其中一级供应商为行业内的龙头企业，有稳定的人员和雄厚的资金，产品质量高、口碑和信誉良好；二级供应商在行业内有一定的地位，资金实力一般；三级供应商为无不良合作记录，且未达到禁用和退出标准；四级供应商为禁用类。银行应当以一级供应商作为首选，从而降低采购风险的发生几率。其三，强化供应商动态管理。银行应对供应商进行动态管理，对于供应商的资质和等级，应每年进行一次调整，促进供应商不断提高质量。

（三）规范集中采购计划管理

银行在构建集中采购管理模式的过程中，应当对采购计划加以规范，具体措施如下：其一，应当由多个部分联合提出采购需求计划，如银行采购部、采购需求部门等等，从而确保计划合理、准确。其二，银行应当加大对计划外采购的审核力度，确保所有采购事项真实、有效。银行应指定专门的部门对计划外采购进行审查，重点看计划外采购申请提出的是否合理、可行，其中是否详细说明未列入集中采购计划的主要原因，经审核确认后，方可对计划外的采购事项进行安排。在此必须着重阐明的一点是，集中采购计划应当优先于计划外采购项目，在具体安排时，应当予以注意。其三，所有的采购计划均应当实行预算管理制。编制好的采购计划，应当经财务部门进行预算审批后，作为刚性指标，各部门则应严格按照计划要求开展采购工作，从而避免采购人员舞弊的问题发生。

（四）加强集中采购价格管理

银行实行集中采购的主要目的是以最优的性价比，采购到所需的各种物资，在降低银行经营成本的同时，为相关工作的开展提供充足的物资保障。可见，采购价格的高低直接关系到银行的运营成本。鉴于此，银行必须加强集中采购价格管理，具体措施如下：一是计算均价。银行在进行采购时，可按照采购数量、是否送货上门等条件，结合市场价计算出一个平均价，以此为基础，对采购价格进行控制。二是询价。采购部可采用电话咨询的方式，向物资销售商进行询价，并将销售商报出的价格与平均价进行比较，剔除掉高于平均价的销售商。三是定价。采购部门应当与财务部门进行沟通，通过成本分析的方法，对待采购的物资进行合理定价。同时，银行应构建价格信息库，利用互联网、行业期刊、供货商等渠道，对价格信息进行收集、整理，按当前的市场行情，对价格进行及时更新，以动态管理的方法，为采购定价提供参考依据。

（五）加强集中采购的合同管理

合同是保障双方合法权益的重要法律依据，商业银行要重视集中采购的合同跟踪管理，维护自身合法权益不受侵害，确保集中采购活动合法有效开展。其一，发挥法律事务部的作用。在集中采购合同管理中，银行应当充分发挥出法律事务部的专业优势，签署集中采购合同前，由法律事务部对合同内容进行审核，签署同意的意见后，方可进行正式签订，这样可降低合同风险的发生几率。其二，规范合同形式。银行可依据集中采购的特点，按照工商部门的示范样本，对采购合同的格式进行规范。集中采购合同应尽可能由银行起草，如果由供货商起草，银行应对其中的所有条款进行逐一审查，并在法律事务部审批后方可签订。此外，必须保证合同条款的内容明确，用词恰当，不得存在模棱两可的条款，以免引起合同纠纷，给银行造成经济损失。其三，建立会签制度。对于重大合同，银行可实行会签制度。银行可按自身的实际情况拟定一个金额，如果采购合同超出这个金额，必须在签订前，由法律事务部、财务部、采购部等部门，进行共同会审，确认合理可行后，共同签订。

三、结论

总而言之，商业银行集中采购管理要全面落实新规定的要求，重新梳理现有集中采购管理机制，进一步完善集中采购管理模式。在集中采购管理模式构建中，商业银行要建立健全配套制度体系，将供应商管理、采购计划管理、采购价格管理、采购合同管理作为重要管理环节，不断提高商业银行采购效益，推进集中采购管理步入制度化、规范化、高效化的运行轨道。

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