张慧明  赵芹沅  河北对外经贸职业学院

基金项目:2018年度秦皇岛市社会科学发展研究立项课题《民营企业转型升级中的政府职能研究》，课题编号：201807215。

摘要：近年来，我国民营企业转型升级取得了一些成就，但还面临着诸多因素的制约，既有来自民营企业内部因素的制约，又有因政府职能发挥不充分形成的外部环境的影响。本文通过分析政府在民营企业转型升级过程中的作用现状，探讨政府在民营企业转型升级中应发挥的职能。

关键词：民营企业；转型升级；问题；政府职能

随着国内外经济形势的深刻变化，劳动力成本急剧上升，在经济社会转型发展的背景下，大多数民营企业面临着巨大压力和挑战，转型升级已成为民营企业发展的必然选择。

一、民营企业转型升级的含义、现状及存在问题

民营企业转型升级指企业为了适应内外部环境特别是市场的需求变化，主动对战略、组织、技术、管理、体制等方面进行系统性的变革，从而增强企业的核心竞争力，直接目的是为了获取高额利润，最终目标是实现企业的持续发展。

有数据显示，民营企业的发展推动了中国经济的持续高速增长，民营经济创造的GDP占比在2015年就超过了50％，浙江、江苏、广东、福建、河南、辽宁、河北等省份的民营经济对本省国民生产总值的贡献率超过60％，甚至有的高达70％以上。民营企业通过转型升级，进行企业体制和管理的创新，自主创新能力增强，逐步进入战略新兴产业、先进制造业或现代服务业，成为新的经济增长点。

尽管民营企业蓬勃发展，民营企业在转型升级中取得了重大成就，但仍存在诸多问题。一是治理结构不合理，体制机制不健全、不科学。绝大多数民营企业实行家族式管理，家族成员掌握着企业的所有权、经营权和控制权，所有权和经营权没有合理分离。组织机构一般比较简单，缺少规范化、程序化、制度化、标准化管理，任人唯亲现象严重，影响员工的工作积极性，导致企业管理制度难以发挥作用。二是技术创新能力不足。大多数民营企业仍是劳动或资本密集型，且劳动密集型占多数，生产出来的产品处于价值链的低端。企业内部缺少人才培养、创新激励机制，缺乏技术创新的资金，知识产权保护不到位。三是品牌竞争力不强。大多数民营企业从事贴牌生产，没有自己的品牌，缺少自己的销售渠道和市场，利润微薄，处于受制于人的被动局面。四是缺乏政府有效的引导和支持。民营企业转型升级需要政府、企业、市场三者形成合力来共同完成，虽然国家先后出台了“非公经济36条”、“民间投资36条”、“鼓励社会投资39条”，但大部分缺少可行性，需要政府在融资、税费、市场、技术等方面给予引导和支持。

二、民营企业转型升级中的政府作用现状分析

随着我国改革开放的不断扩大，经济全球化日益深入，国际市场竞争日趋激烈，我国政府意识到民营企业要想做大做强，必须走转型升级的道路，引导民营企业走出单纯以代加工贸易等产业模式，调整现有产品结构，优化产业升级，提升产品的附加值，建立自主品牌，提高科技产品的技术含量，不断增强企业产品的市场竞争力。但在政府政策实施的过程中，会面临诸多难题，一方面受其本身财政能力、经济社会发展水平的制约，另一方面受决策者自身素质的影响，其发展理念跟不上现实要求。就目前国内政府实施的政策来看，主要从以下几方面制约着民营企业的转型升级。

（一）宏观调控政策体系不完善

我国现行税收政策门槛较高、力度不大，加上民营企业自身的局限性，企业经营规模和能力较低，在相同税收下所承受的税负依然过重，无法缓解资金紧缺，不能有效刺激民营企业的转型升级；政府对民营企业技术创新激励体制和创新税费减免机制不够健全，缺乏配套财政支持，没有专门针对民营企业的扶持项目；缺少对民营企业知识产权的有效保障，企业的技术创新容易被其他企业模仿，民营企业难以承担技术创新的失败风险，导致民营企业创新动力和能力不足。

（二）市场监管缺位

目前民营企业在不同领域存在不同程度的市场准入障碍，市场准入高度倾斜国有企业，对民营企业存在不同程度的歧视，不利于民营企业参与公平的市场竞争。跟外商投资企业相比，相当一部分民营企业未享受国民待遇，政府对外资企业实施的优惠政策往往不惠及民营企业；政府对民营企业新业态监管体系不健全，最近几年，跨境电商发展快速，已形成一定规模和有影响力的市场，这种新的对外贸易方式与传统的对外贸易存在着很大差别，现行的政府市场监管方式不能满足新业态的业务需求，在转型升级中受到了许多政策层次的制约。

（三）公共服务亟需改善

公共服务平台不健全不完善，民营企业难以及时获取政策、科技、人才等方面信息，尚未建立贸易摩擦信息监控、发布、预警等服务平台，尤其是近几年发生的大量反倾销事件，使我国民营企业在面对反倾销指控时无力应对，无法及时掌握相关信息，缺少专业的咨询和协助平台；民营企业培训不足，政府组织的民营企业培训，无论是规模、层次、内容、质量等较为欠缺；民营企业融资难，当前民营企业的资金来源主要依靠内部融资，金融机构对民营企业的信贷支持十分有限，资金问题成为制约民营企业产业化和集团化的“瓶颈”。

三、民营企业转型升级中进一步发挥政府职能的对策

政府要坚持“公平、开放”的理念，加大对民营企业的扶持力度，从加强宏观调控、市场监管、公共服务等方面转变政府职能，结合国内外企业转型的先进经验，形成一套能够促进民营企业转型升级的政策体系。

（一）完善宏观调控

适当降低转型升级阶段民营企业的税赋，规范收费政策，对民营企业“少取多予”。通过减税、减费、减负等方式，严格限制税外收费，取消不合理的收费制度；实施企业技术研发、人才培训等税收减免政策，鼓励民营企业在主营业务领域转型升级；在适当降低民营企业转型升级阶段一定税费的前提下，深化金融体制改革，调整金融结构体系，构建平等信贷的融资环境，为企业转型发展创造和谐的竞争环境，支持引导和鼓励民间资本建立中小金融机构，拓宽民营企业融资渠道，以缓解民营企业融资难的问题。

建立并完善技术创新激励机制。加强对民营企业知识产权的保护，健全知识产权保护法律法规，明晰知识产权范围和界定，惩罚侵权行为；加大对民营企业技术创新的财政扶持，对转型期的民营企业建立转型资金扶持，使企业专注于技术研发，为企业转型升级提供发展资金，鼓励民营企业参与国家重大技术项目，深化产学结合；对技术创新的民营企业扩大税收优惠范围，支持并奖励企业创新，除了直接形式的税收减免，还可采取放款费用支出、设备投资抵税等形式。另外，可以对企业科技研发类的设备加速折旧，及时满足民营企业对高端设备的需求，提升民营企业的技术创新。

适当减低对外贸易费用，促进企业对外贸易。建立并完善与国际接轨并符合我国外贸特色的监管制度，创新收费机制，将市场竞争不充分的经营服务性收费纳入物价管理，由物价部门制定收费价格行为规范，引导经营者依法自主定价。通过系统梳理进出口环节收费情况，明确企业应该缴纳的费用明细，及时交物价主管部门审核并发布，提高收费的透明和公开。依法规范外贸企业进出口环节的各项费用，明确各项收费依据、收费标准等是否合理，提高收费的合理性，取消不合理收费。

（二）完善市场监管

健全公平竞争的市场准入机制。各级地方政府要积极落实国务院2010年颁布的《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，出台具体执行政策，逐步消除针对民营企业行业准入方面的歧视政策，打破现有的“玻璃门”现象，鼓励和引导民营企业进入金融、IT、教育、体育、娱乐等行业，拓宽民营企业投资领域，鼓励大中型民营企业进入跨国经营，实现多元化发展。

推动市场监管体制的创新。政府市场监管部门要制定在市场主体各个环节包括事前预防、事中检测和事后调查的制度，形成规范市场秩序的长效监管机制；实施信用监管制度，加强整个社会信用体系的建设，重点加强企业的信用制度建设；创新市场管理模式，建立快速反应处理机制，加强对市场信息的反应能力和处理突发问题的能力；健全激励机制，奖惩并重，对市场好的交易行为予以奖励，对市场中不合规的行为主体给予惩罚。

改革行政审批制度。打破行政垄断，减少审批项目，简化审批程序，建立结构合理的行政审批制度；以内外结合的监督方式，规范行政审批权力的运行；鼓励发展社会团体和其他行业组织，实现自我管理、自我约束，不仅能减轻政府自身的负担，集中力量做好宏观调控，又能使企业和组织机构等团体实现自我成长，规范市场经济秩序。

（三）提高公共服务质量

健全信息服务平台。政府要联合企业、行业协会等社会组织，建立信息系统，完善信息服务平台，实现全国范围内的信息共享，将国外相关信息和我国政府部门及企业联合起来，形成信息共享与预警体系；实时关注民营企业的出口贸易，及时监控贸易摩擦问题，积极做好防御准备。完善贸易摩擦处理信息网络，及时发布贸易摩擦的咨询、申诉信息，提供一定的咨询服务；优化信息服务平台人员结构，信息服务平台要涵盖政府部门、科研院校、企业协会等多方面多层次的人员，并邀请国际贸易方面的专家担任顾问，指导信息服务平台建设，提高信息服务平台的服务能力。

拓宽民营企业培训的覆盖面，增加培训次数和人数，加大培训力度，通过多种渠道开展培训。强化培训内容的针对性，一方面要培训企业所需要的知识，另一方面要培训国家现行政策，帮助企业快速了解政府最新扶持政策；大力培养专业技术人才，开办新兴产业和高新技术产业的专业技术人才培训课程，以高素质高技术人才引领企业发展。针对不同地域不同特点的民营企业开展专门性的有差异性的培训，结合不同岗位需求，设置针对性的培训课程，帮助企业储备高素质高技术人才，从而提升企业转型升级的产业层次；强化政府工作人员的服务意识，以积极主动的态度扶持民营企业转型升级，引导当地企业与国内外先进地区的企业加强合作，促进资源共享和信息交流，为当地民营企业创造更多的发展机会，建立良好的发展环境。

建立和完善由政府出资并承担一定风险的担保平台，形成一套由政府、金融机构、担保机构和贷款企业共同分担风险的体系；疏通民间资本进入金融领域的渠道，拓宽村镇银行准入范围，降低准入门槛，推动村镇银行的发展，为民间资本扩宽投资领域和渠道。

四、结语

民营企业是我国社会主义市场经济体系中的重要组成部分，民营企业转型升级才能提高自身竞争力，才有利于获得良好的发展环境和更广阔的发展平台，实现可持续发展。政府职能的发挥是民营企业转型升级的重要条件，因此，要推动民营企业转型升级，关键是改革行政管理体制，转变政府职能，从管理型政府向服务型政府转变。

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