杨琛   中国石油江西鹰潭销售分公司

摘要：在中国石油集团公司建设综合性国际能源公司、销售公司建设国际水准的销售企业的大背景下，如何降低资金安全风险，确保企业安全运营，将“开源节流、降本增效”的理念贯穿至全员、全过程，实现公司经济效益最大化，在确保资金安全的同时，通过资金精细化管理实现降本增效，本文就上述问题进行粗浅的分析与研究。

关键词：资金安全   精细化   降本增效

一、研究的必要性

（一）石油销售企业资金管理面临的问题

1、资金安全管理形势严峻

加油站是成品油销售系统中最基层的单位，进行着频繁的油品交易，涉及大量的现金结算，各种风险也随之而来，严重威胁着资金安全。根据公司的收款方式比，我们可以看到，现金作为公司最主要的收款形式，资金总量相对最高。而一笔现金从顾客手中收取到上划中石油总部的过程中，存在多个高风险管理点，最容易成为不法份子的猎取对象。近两年法定节假日期间，也发生过多起保险柜被撬、加油员随身携带的找零备用金被劫等事件，由于防范得当，虽未造成经济损失，但资金安全管理的形势不容乐观。

2、保障资金安全的相关费用逐年增加

随着公司网络建设的快速发展，公司在保障资金安全中发生的上门收款费用、银行卡刷卡回佣金、人员培训费用、硬件设备维护费、自行送存等相关费用逐年增加，其中，上门收款费用和刷卡回佣金为最大费用列支项目。

3、降本增效已成当务之急

如何在确保资金安全的同时优化、控制资金安全管理支出，成为当前研究的一个重要课题。

（二）安全与效益的关系

随着公司规模的越来越大，加强资金安全管理，堵塞漏洞，是促进公司发展的根本保障。安全工作本质是一种特殊的投资，对安全的投入所产生的效益并不像普通的投资那样直接反映在产品数量的增加和质量的改进上，而是体现在生产的全过程中，保障企业不发生或减少发生事故，是企业取得效益的必要条件和前提条件。安全与效益之间是一种相互依存、相互促进的关系。要找到经济效益与安全投入的最佳投入点和平衡点。

二、如何兼顾资金安全及效益

（一）资金安全风险的表现

对于加油站而言，其最重要的职责是销售油品并及时安全回笼货款。加油站资金风险的重点内容是货款在收取、保管和送存过程因抢盗、挪用等原因给公司造成的损失。其中，现金在加油站滞留时即保管环节的风险尤为突出，所以加油站收取的现金只有及时送存到银行，风险才能降至最低。主要风险有： 1、暴力抢盗风险，2、内部管理与监控不到位的风险 ，3、送存的风险 。

（二）资金安全风险的管控手段

如何在现有资金安全风险防范管理体系上优化保障手段，实现降本增效，是我们要重点探讨的内容。总体思路为加大“软件”管控力度，优化“硬件”以期降低运营成本，“软件”和“硬件”双管齐下。“软件”主要指资金管理内控制度，“硬件”主要为安保设施以及外部协助，安保设施包括视频监控、嵌入式保险柜；外部协助力量主要是银行上门收款服务、银行刷卡收款等。

1、加大“软件”管控，保障资金安全

（1）提高思想认识，加大重视程度

资金业务的每个环节都可能隐藏着资金安全风险，在管理中如重视防范程度不够，一旦出现漏洞，资金安全风险事故就有可能发生。重点应做好三个方面工作：一是要提高单位负责人的重视程度，定期研究，层层把关，认真处理好业务发展与资金安全风险防范的关系；二是把预防工作提上议事日程，要有超前意识，要有预见性；三是在实际工作中克服麻痹思想，做到警钟常鸣，才能避免资金安全事故的发生。

（2）适时修订资金管理制度

资金管理关键是通过制度严抓细节管理，应坚持资金管理工作程序化和制度化，在公司持续发展中，根据相关的业务变化和拓展，及时修订相关资金安全管理制度，规范落实资金安全管理的全员性，不断强化资金管理各环节的相互监督，实现加油站资金安全、高效、顺畅运转。

（3）强化资金管理人员的素质培养

采取面授、视频、自学等多渠道、多层次对资金管理人员进行多方位培训，及时对资金管理人员进行新政策、新制度的培训，使他们及时了解和掌握资金管理的新要求、新形式、新手段和新方法，同时提高资金防控制度方面的执行力，为资金管理机制的高效率运行奠定基础。培训工作主要包括以下四个方面：一是进行职业道德教育。二是开展警示教育。三是加强业务技能培训。四是以考代培。

（4）充分利用信息系统对资金进行过程监控

改进资金监控管理手段，充分利用加油站资金平台、加油站管理系统、加油卡管理系统等数据的集成和共享，促进资金管理再上台阶。安排专人专岗每日读取、查询各系统数据并进行综合性分析、对比，以实现资金清点封存、资金缴存、资金勾兑全程监控。

（5）狠抓资金安全管理制度的执行和落实

可以考虑通过以下三个方面加强这项工作：一是签订年度资金安全防范责任书；二是建立资金“三级监管稽查体系”，通过成立省市两级公司的稽查工作小组，开展不同层面的网点资金专项稽查工作，构建起财务“三级监管稽查体系”，三是加强各级职能部门的协作，避免资金管理存在真空地带；四是加大奖惩手段。

（6）抓好人员的动态管理

预防资金安全事故的发生，要建立一种员工的动态管理机制。动态管理的对象主要包括单位负责人、财务负责人、具体业务经办人员以及能够接触到资金的相关岗位人员。

2、合理优化“硬件”，降低运营成本

（1）强化创新意识，多渠道收款降低站内库存现金

在互联网金融迅猛发展的时代，微支付、支付宝、翼支付等各种网络支付工具以其较低或零手续费立即占领移动支付的鳌头。中国石油作为商户用户群体，可把握住各大移动支付竞争的时机，争取以较低成本使用移动支付平台，实现降低加油站库存现金的目标。

（2）改变持卡客户的支付习惯，降低财务费用

据调查，加油站40%的客户群体会使用银行卡作为支付工具，若在加油站安装移动支付收款平台，那这部分的客户群体大部分能够转变成我们的移动支付客户，则可减少银行刷卡手续费。

（3）加强与银行沟通，降低银行刷卡费率

根据互联网8月31日新闻，受移动支付第三方支付工具逐日普及影响，央行拟下调刷卡费率。公司可以利用这个时期，主动与银行方面沟通，降低刷卡费率的相关事宜。

（4）优化银行上门收款工作

银行上门收款工作至今已有十余年，上门收款解决了油站现金能够快速回笼入账的问题，但随着公司网建的快速发展，收款费用一直增长，居高不下，可以考虑在保障资金安全的提前下，进一步优化这项工作。

（5）推广网上收款充值方式

目前，各加油站充值大部分为现场充值，因加油卡系统和网速等方面影响，进行卡充值操作较慢，占用较多人力和财力。若在网上建立充值平台，顾客可在加油站办好加油卡后网上自助充值，然后到加油站自助加油，并同时提供圈存、对账单查询及打印等功能，不但可以提高工作效率，节约成本，还可以通过合作伙伴宣传中国石油品牌。

（6）与工行沟通，推行在加油站安装ATM机事宜

中国石油与工商银行保持长久的战略合作关系，若利用公司网点优势与工商银行达成合作协议，由公司出租场所提供给工商银行设置ATM机自助银行网点，则可获取门面出租收入。