陈庆  对外经济贸易大学国际经济贸易学院

摘要：我国中小型企业要想稳步发展，必定离不开财政金融政策上的支持，政府从上个世纪90年代起一直关注着中小型企业融资方面的问题。我国中小型企业现今融资方面的现状就是融资难和融资贵，针对这两大难题，我国的财政金融政策一直根据全球经济环境的变化而做出相应的调整，以期改变中小型企业融资的现状。但具体政策的实行效果也要受经济环境的影响，本文主要探求针对我国中小型企业融资提出的财政金融政策，缓解我国中小型企业融资难的问题，提出支持我国中小型企业融资的政策对中小型企业的发展拥有哪些现实意义。

关键词：中小型企业融资；财政政策；金融政策

中小型企业一直以来都是我国经济发展的中坚力量，它占据重要地位的原因是为我国提供了大量的就业岗位，又注重发展新兴产业，还能促进我国的经济水平增长。我国经济在世界上一直面临着机遇和挑战，中小型企业的发展牵扯到国民经济的命脉，是我国经济发展的重要组成部分，它也是我国衡量经济体制改革的一个重要的参考。在融资难这一问题上，不只是我国，世界上大多数的国家都深受这一问题的困扰，而中小型企业想要得到长久稳定的发展，必然离不开融资，若无法在市场中获得满足企业发展需要的资金，中小型企业便只能依靠自身现在所拥有的资金进行运作。融资的约束性在这里体现的淋漓尽致，它能拖住中小型企业向前发展的后腿，成为中小型企业发展中的一个主要的障碍，而动用企业现有资金也不利于企业升级和转型，更难以在技术上面产生新的创新点。

关于我国中小型企业融资难的问题，主要体现在了以下几个方面：首先作为中小型企业，它本身的规模不大；其次，小型企业它的盈利能力相对较低，导致投资商看不到发展前景，拒绝融资；然后有些中小型企业信誉低，如拖欠员工工资，在银行欠的贷款未能及时还清等；最后关于企业内部信息未能公开，投资商看到该企业信息不透明，认为合作中会出现不坦诚或根本还不懂该企业是如何进行运营的，这些都是中小型企业融资难的重要原因。所以国家要在大环境上面进行宏观调控，从行政管理和制度的规章的制定上面，以及构建完备的信用体系，在金融创新上也要具有生机和活力，不能如一潭死水，最后要求中小型企业和融资方实现信息互通。政策鼓励和融资双挂钩，全力推动中小型企业发展迈向新台阶。文章要研究和阐述国家针对中小型企业融资方面提出的政策，并对这些政策的颁布和实行提出更好的建议。

一、评价探析我国针对中小型企业融资制定的金融政策

（一）国家关于中小型企业融资制定政策之财政方面

简单来说，中小型企业需要政府提供在资金方面的支持，还需要一个政策宽松、鼓励扶持的环境，在政府的支持下，市场上才会产生融资者为中小型企业提供服务，在财税上面自然希望政府给予鼓励和放宽，给中小型企业一个充分发展的空间。政府颁布的财政政策与市场内部的调整形成了一个双向的环境，这两个环境对中小型企业融资方面的支持缺一不可，一是给中小型企业制定了具体的行为规范，在合理守法的范围内进行运作；二是在融资服务体系中督促监管者要正确行使自己的职能，在严格把关的地方坚决不能放松，不给狡诈违法的犯罪分子有可乘之机，要让国家颁布的政令法规切实体现在中小型企业的融资上，这也为中小型企业寻求融资的过程中提供了一定的经济基础。

现阶段，我国经济处在一个国家人均GDP稳步增长的态势下，出现了经济发展新常态，所谓的新常态新在了从GDP的增长中促进经济的可持续稳增长，反过来又通过经济的可持续稳增长，推动人均GDP和经济规模最大化。除此之外，在经济发展需求方面主要有三点，分别是：投资、消费和出口。供给要素有五点，分别体现在劳动力、土地、资本、制度创造和创新。国家针对供给和需求有了新的改革要求，希望通过改革调整经济结构，让供给配置面对需求能够具备灵活性，对广大人民的需求也能及时做出调整。通过这两项经济政令的颁布，不断释放国民经济的活力，以此来促进经济社会持续健康发展。

为了进一步扶持中小型企业发展，国家对此提供了专项基金，这笔资金从2014年正式发放给中小型企业，原来这笔资金是由以前多项支持中小型企业专项资金整合得来，现在一并发放。这笔资金主要用来支持中小型企业中的小微型企业，多用于鼓励他们研发具有高强度专业性的项目，在中小型企业技术革新方面提供大力支持，有些中小型企业发展环境不佳的，国家也提供专项拨款方便他们进行整改。

除了发放专项资金，国家也对一些运作不佳的中小型企业实施采购，政府每年拨款上亿元用了支持此项政策。政府也对中小型企业采购有相应的政策和评审要求，在国家对全国各类企业进行采购时，其中有18％是专门用来采购中小型企业的，对采购中小型企业的产品国家也会根据具体的行业情况予以优惠，鼓励大中型企业和小微型企业组成联合体，如果小微型企业在联合体中占的比重较大，国家也会在采购联合体产品中实行价格优惠。除了采购方面的优惠之外，国家也定向建立了几个信用试点，中小型企业参与政府投保项目要考察该企业的信用程度，考察合格后提供更加优惠的服务。

（二）国家关于中小型企业融资制定政策的金融方面

中小型企业融资属于经济类的大事，所以国家应出台一些金融政策来激励各金融机构努力推动创新的步伐，为中小型企业的发展增砖添瓦，各大金融机构也要积极开办关于中小型企业融资方面的新业务，要引导和鼓励社会上许多流动资本融入到中小型企业的发展中来，保证中小型企业有足够的资金用来运作。鼓励中小型企业勇于创新和尽心经营，只有企业自身发展良好，拥有一定的实力，才能获得外部投资者的青睐。除了各大金融机构为中小型企业融资提供支持外，国务院和银监会也积极参与制定缓解中小型企业融资贵的问题。

有些国有的金融机构已经根据中小型企业制定考核指标，对达到要求的中小型企业予以发放贷款。对能够为中小型企业提供贷款的金融企业进行评估，一旦达到一定的比例，就能够享受绩效评价加分。比如中小型企业贷款在所有企业贷款中占比达到20℅，绩效加分就可 加一分，占比多加5℅，相应的绩效加分0.5分，以此类推。经过修订后的金融企业绩效评价办法也再次强调了加分这一政策，国务院对中小型企业融资方面也采用了中长期投资的态度，鼓励他们大力发展。放宽了对中小型企业在账目评定方面的要求。除此之外，对小微型企业贷款若符合一定条件也可予以减免，还可根据金融机构进一步减少中小型企业关于本金和表外利息、表外利息。

政府也要加大对中小型企业融资担保行业的扶持力度，要鼓励那些为小微型企业融资担保行业，来鼓励这些行业更好的为小微型企业融资服务，来推动全社会万民创新，大众创业。

银监会和各大国有银行也积极筹备关于中小型企业服务的相关规定，提出对小微型企业发放贷款的比例不得低于对其他大中型企业发放贷款的比例，每年的小微型企业申请贷款的总数量也不得低于上一年的申请贷款总数量。对金融行业的信贷机构方面也做了硬性规定，要看得见小微型企业的收益增长，将银行机构的库存资产盘活，多拿出资金用来维持中小型企业的运作，让中小型企业的发展充满活力，不受资金不足的影响导致创新上面束手束脚，加强金融体系的创新，提高银行和金融机构的服务能力，通过信贷的形式在购买证券、资产转让方面为中小型企业提供支持，国有的商业银行也在为中小型企业融资加大了扶持力度，就拿中国农业银行来说光是2015年就为300多万家中小型企业发放贷款和其他金融类服务，对小微型企业也提供了信贷方面的支持，建设银行也开展了关于小微型企业的业务，并形成了一系列关于小微型企业的金融品牌，其中指定了关于小微型企业一系列需求的金融业务。

国务院也认可了银监会和各大银行的努力，但这些努力并未能从根本上解决中小型企业融资难和融资贵的问题。因为这些政策的颁布对中型企业还有些成效，但对于小微型企业的扶持力度还稍显不足。例如当前的关于高科技方面小型企业还能够通过各项基金在股权方面进行融资，但是我国现阶段提供的各项基金还处于发展的初级阶段，不能在融资方面起到主要作用，这还只是特殊情况，绝大多数的小微型企业，并不具备发放债券和股权融资的条件，所以大多数的小微型企业还是通过传统的去银行借贷或民间借贷的形式，风险和利息都过高，在运作中都有一定的困难，更不用说进一步扩大自身规模了。银行发放贷款需要小微型企业提供抵押品，但小微型企业大多缺乏符合商业银行要求的抵押品，很多因为规模较小，信用也达不到银行发放贷款的标准，小微型企业贷款还有两个特点无法被商业银行接受，那就是量小和次频，折让大型商业银行发放贷款时顶着巨大的风险，所以银行往往对这份风险不愿意承担，在选择投资时只能愈加谨慎。所以小微型企业的融资在银行所有的信贷总额中占得比例很小，小微型企业在银行贷不到款，最后只能把眼光投入到民间借贷上了。于是国家应该把这些问题放在台面上，仔细研究解决办法， 在政策 上面及时做出调整，要让小微型企业看到国家对这些企业扶持的坚定和信心，要让政府和市场为中小型企业融资服务落到实处，真正让中小型企业的发展等到进一步的提高，为我国的国民经济总量的提升迈上新台阶。

二、为促进我国中小型企业融资的财政金融政策提出的建议

李克强总理专门为中小型企业的发展召开了国务院常务会议，他在会议中指出要把“六保”作为“六稳”工作的着力点，因为中小型企业就是国民经济的基础，保住了中小型企业的发展就是保住了就业，就是保住了基本民生，还是保住了我国的市场主体。有了中小型企业的发展，我国绝大多数的国民在生活上才能有收入，有了收入就能刺激消费，带动消费增长，从而进一步的扩大了市场的需求。

善于运用间接的财政政策工具，支持中小企业融资。目前中小企业数量比较多，但是政府的财政自己有限。政府会选择扶持有创新意识和能力、处于发展创业阶段的中小企业，依靠直接的财政资金投入无法缓解企业的融资困境。因此应该善于应用间接财政政策工具。还需要发展多样化的资本市场，建立多种接触渠道和方法。由于资本市场的各种矛盾，建议发展适合中小企业融资的资本市场是必要的结果。在融资方面支持融资创新，为中小企业提供更多融资工具，加快融资的创新和改革，发展更多的小融资机构，满足中小企业的融资需求，灵活的运用社区银行等提供贷款、理财等项目方面的服务。同时也要加强监管制度规范民间金融机构的融资业务。

随着疫情的影响，中小型企业发展更是进入了低谷期，如何帮助中小型企业度过眼下的难关，是政府和市场急需解决的问题。李克强总理提出的“六保”，其中的核心就是要围绕着中小型企业的发展，所谓的“六稳”针对中小型企业来说，就是要稳住就业，稳住现阶段的金融市场，稳住外贸，稳住国外对于我国中小型企业的投资以及稳住国内的各大银行、企业以及民间对中小型企业的投资和支持。居民只有保证了稳定的工作前提下，基本民生得到保障，要让中小型企业不至面临倒闭，稳住市场主体，确定粮食和现阶段的能源安全，要让基层的人民群众生活得以正常运转，在保证社会安定的前提下，进一步促进中小型企业的发展。

政府要实时关注市场动向，由于疫情的原因，许多中小型企业出现了“休克瘫痪”的现象，也出现了经济停摆，所以国家必须出台真正务实管用的针对中小型企业融资的阶段性政策，要支持那些发展前景较好的小微型企业先一步渡过难关。在疫情中受影响较大、困难较为严重的主要涉及到了交通运输、旅游和餐饮等行业，这些行业可以实行相应的税收减免措施，也将采取部分抵扣小微型企业亏损额度的方式，政策要灵活，随着中小型企业现阶段出现的问题做出及时调整，也要持续关注后面的发展。

面对接下来关于中小型企业融资的问题，恢复经济必然是当下金融界面临的重点问题，今年的失业率较往年定会有所增加，而政府财政金融有限，面临我国多如牛毛的小微型企业只凭借财政金融是远远不够的，所以只能暂时先扶持那些有创新意识和能力，有较大的发展空间和处于创业阶段的中小型企业。要让中小型企业获得更大的优惠，政府除了提供一些税收减免外，还要适当地清理那些不必要的行政收费来进一步减轻中小型企业的税负。我国中小型企业关于税负方面最大的源头不是来自于税收，而是各种各样的政府性收费，所以减费是缓解中小性企业的资金缺口的重要方式。要释放出政府想要降低企业运营成本、鼓励发展实体经济的坚定决心。还要拓宽融资渠道，将市场推入资本多元化。中小型企业规模的局限，融资需求量过大，还有资本融资条件的局限，让我国出现适合中小型企业融资的资本市场成为了重中之重，要加强建设和监管力度，要为符合条件的中小型企业提供更多、更加充足的机会，让我国金融市场这个池塘只有大鱼的现象出现改变，该将更多的鱼投放进这池塘中，让这摊水活起来。

三、结语

最后，国家要放宽对民间借贷的限制，给小微型企业融资多增一条渠道，但要注意规范他们的行为，然后才对他们加以鼓励和支持。把想介入中小型企业融资的民间资本加以集中，要符合我国的法律法规才能完成借贷。对于高利贷的形式我国是坚决予以抵触和反对的。要让民间金融步入法律的保护之下，要针对民间借贷有一套完备的监测系统，一旦出现违规现象直接取缔。最终达到充分调动民间金融接受政府监管又能为小微型企业提供融资助力的积极性。

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