郭怡洁   浙江上虞农村商业银行股份有限公司

摘要：在我国金融行业平稳发展的趋势之下，利率市场化被适时推出，这一利率自行定价模式下给金融机构带来的机遇与挑战并存。由于农商银行传统利率模式下的主要营收来自于存贷款之间的利差，也直接决定了农商银行的平稳营运与长期发展。农商银行要适应利率的变化，并最大化规避其带来的不利影响，结合自身优势，构建起科学有效的利率定价体系。强化银行内部的金融产品创新，为客户提供更优质的金融服务。农商银行更应借此机遇，充分灵活的调整利率，以增强定价能力与风险控制能力为手段，来提升行业内的竞争力。

关键词：农商银行；利率市场化；影响；策略

一、利率市场化含义

利率市场化是指银行的利率水平制定由各金融机构，依据自身资金的运作情况，以及对市场的预判来制定相应的利率体系。就现实来看，利率市场化以后，央行放松了对于各银行利率的直接定价权限，各银行的存贷款利率不再作统一要求。在此机制下，银行利率将更富有灵活性，资金的配置也逐渐转向最优化。

市场化后的银行利率，将由金融市场汇总的资金供求双方来共同决定，其中对农商银行造成的影响利弊掺杂。起源于农村信用社的农商银行，由于国家政策的扶持与照顾，贷款利率相较于其他类型国有银行来说具有一定优势。但在利率市场化以后，将接受更具挑战的市场竞争，并在这一大环境之下成长与发展。随之而来的将会使农商银行内部核算更加强化与规范，在不断对金融产品进行创新的过程中，不断加强银行的市场竞争力。在利率市场化的挑战与机遇并存之下，也逐渐体现出在此政策之下对于农商银行的影响。

二、利率市场化背景下农商银行的影响

（一）农商银行的利率风险扩大

    农商银行在利率市场化后所面临的风险将随着该制度的推行而逐渐显露出来，如果银行内部各项资金长期处于剩余状态，或以在央行储蓄或国债的方式下，在利率上浮时，将会造成重大损失。而此时由于农商银行利率的负债与敏感性资产配置不够均衡，则会增加农商银行的利率风险，在存贷款利率变化的过程汇总，还会体现出结构性风险。比如在利率上升或下降时，客户受其影响而采取的提前退款操作，使农商银行陷于不利的被动局面中。

（二）农商银行固定利差的下降

农商银行长久以来最主要的营收来源于客户的存贷款业务，在此过程中农商银行以最低的存款利率支付给储户，而以相对较高的贷款利率放款给相应客户群体，以此来赚取其中的利差，利差越大银行所赚取的经济效益则越高。但在利率市场化的大环境之下，央行对于利率不再管制，即对银行的存贷款利率不做固定的限制，允许农商银行对于利率做出相应的上调或下降的调整。在此情形之下，农商银行为了持续扩大存贷款业务，提高自身银行在其他同类机构中的竞争力，将会提高存款利率及下调贷款利率的方式吸引客户群体，增加存贷业务量。经此调整后，存贷款之间的利差越来越小，最终直接导致农商银行的利润呈现下降趋势。

（三）打破了各银行利率一致的限制

利率一致化的历史传统被央行的利率市场化突破，使客户面对不同类型的银行有了更丰富多样化的选择。这使得业内竞争对手加大对于农商银行原有利率模式下固定客户群体的争夺。部分客户将更注重考虑利率的因素，而忽视农商银行在网点分布、服务质量以及便捷因素上的差异，而选择能获取更多经济收益的银行。在此影响之下，农商银行的客户量将受到影响，随之而来的存款规模相应缩小，外部竞争压力也将白热化。

（四）提升农商银行市场竞争力

市场经济高速发展之下，在央行推行利率市场化后，各银行在市场上的竞争力随之扩大。各类型银行为了吸引客户群，在银行内部制定的贷款策略的竞争性体现得更加明显。农商银行在利率的调整上也具有相应的自主权限，要想合理利用这一优势来进一步扩大营业范围与收入，农商银行就需要以更低的资金使用成本，在利率报价中提高竞争价格，获取较高利润。另外，农商银行还要加大对金融产品的创新，为客户提供更优质的服务，以更高的认可度与信誉度获取大量客源，以此来提高农商银行在行业内的竞争力，为扩大市场占比提供有力保障。

（五）利率市场化下银行经营风险随之提高

由于农商银行相较于其他类型大规模银行来说，在利率定价能力上较为薄弱，而在利率不受央行管制后，对农商银行的资本定价与成本核算机制提出了更高的要求。银行的存贷利率定价策略将严重影响到农商银行的营运风险。定价较高的贷款利率将使部分客户放弃农商银行渠道获得贷款，而转向利率更加优惠的金融组织；而定价过低的贷款利率则明显降低了银行的经济营收能力。当农商银行选择了较高的盈利，相应的就会提高贷款利率，而此时的客户信用等级将体现出明显的质量下降，直接给农商银行的违约风险增加了不可控的因素，威胁了银行资产的安全性。另一方面，农商银行在以省级为单位的常态下，各省份之间的业务发展不均衡，部分规范与执行上的不统一，也对农商银行在客户群体中的认知度与认可度造成不良影响。往往规模小且金融产品创新力度不足，再加之经营成本居高不下，将使农商银行在利率市场化下处于不利地位。

三、农商银行应对利率市场化的措施

（一）调整与完善农商银行利率定价方式

在央行取消了对利率管制之后的市场利率化下，至关重要的环节是优化与完善利率的定价方式，用以化解农商银行财务管理中所面临的问题与风险。利率定价方式的优化就是进一步对利率的定价模式进行量化处理，农商银行对利率自行管理，需要更加全面细致的考虑到市场环境的各个影响因素，科学有效的制定银行内部贷款业务以及存款业务的利率。具体实施操作方法首先要建立起合理的产品保本监管体系，以及储户贡献度的评价标准，用来增强不同业务产品定价的规范。与此同时对国家政策以及市场变化做出相应调整，为客户供应更具竞争力与合理化的价格。其次严格规避利率市场化带来的风险，对已形成体系的存款利率保持稳定，贷款的利率也不要盲目的上浮与下调，使农商银行的成本保持在可控且合理的范围内，最终以规范科学的存、贷款利率定价。最后，及时评估与跟踪价格执行的情况，精细化的对利率定价进行全面的管控，使农商银行财务管理下的利率定价管理质量得到有效增强。

（二）优化农商银行的资本构架

农商银行内的财务管理模式随着利率市场化，也随之产生了调整与之相适应。经过持续化的资本架构优化，对财务管理内控效果进行科学合理的评估，将能对农行银行经济的稳定发展起到积极的促进作用，具体措施包括以下几点。

1.农商银行的负债机构在利率市场化的背景之下需要进行深入的分析与评估，用以作为调整各负债期间内机构的依据，使利率市场化后农商银行内资金的流动性保持平稳，并与日常水平维持一致。另外，以构建高评价等级的管理系统，切实提高农商以后的信用评价等级，为农商银行抵御风险能力提供保障。

2.对农商银行财务管理内控效果进行严谨、精准的评估，以评估结果为依据对内控体系进行调整与完善。为了对银行内部控制制度的执行效果进行监督管控，并对银行运营中产生的风险实时监控，就需要根据农商银行自身情况开展内控流程的评估，并在监管过程中及时发现农商行经营中的不足之处，责令相关部门在限期内加以整改与管理制度补充与调整，最终切实落实执行跟踪后续执行情况。

3.在传统经济制度的影响之下，部分农商银行的内部管理制度执行不严，甚至出现流于形式化的状况。因而为了有效增强农商银行对于风险防范与把控的意识与机制，就需要在日常工作中积极探索与发掘适应本行的内控体系，强化银行内部工作人员对于风险规避的意识与专业技能。与此同时，还要将不同岗位中对于风险管控的日常业绩与绩效考核相结合，对相应员工进行监督与管理，防范与杜绝重大财务风险的形成。最后，针对高风险岗位，还应针对风险把控工作的相应责任签订责任声明与承诺书，以此来清晰明确的划定各部门、各岗位应该承担的权责，一旦产生问题有据可查，并能够追责到个人。

（三）对于农商银行会计信息质量严格把控

    利率市场化之下农商银行的财务管理需要进一步的加强监督与引导，尤其是与之息息相关的会计信息质量，其质量的高低将直接关联到财务管理工作开展的顺利与否。作为农商银行内部财务管理一线工作人员，更应就各岗位的权责进行明确划分、清晰对应，在日常营运中积极调动员工的主动积极性与管理质量提升，来为保障会计信息质量做出保障。将有利于农商银行管理者更准确及时的掌握银行内部财务状况，并以此为依据与数据支持，做出有助于银行发展的决策。

（四）完善农商银行风险监管体系

    潜藏在农商银行内部的风险，由于其隐蔽性往往容易被忽视，因此需要对于农商银行风险管理中的不足之处进行深入分析研究，并依照银行对于风险管控的相关规范与制度，强化与完善银行内控措施。随着近年来社会与市场经济的快速平稳发展，农商银行在金融行业中的地位也不断稳固，在内部管理手段上也得到了创新与长足的进步。但在利率市场化的制度变革下，也给农商银行造成新的发展难题，增加了其在营运中的风险。因此，农商银行因结合当前政策与自身发展现状及需要，大力推进风险管控建设，对“三农”的发展起到积极推动作用。与此同时，强化农商银行现有的风险规避机制，持续依照现实进行调整与完善，以打造高效且具有可操作性的内控制度为目标，实施全面严谨的风险管控系统来保障农商银行经营中的每一环节。

（五）开拓新业务，以提升中间业务比重

农商银行要积极开拓新业务范围，如代收费、代保管、信用卡以及国际业务等，来抵御利率市场化营运风险。充分利用发掘经营点多且分布面广的优势，立足于此来开展服务“三农”的普惠金融业务，提高与巩固自身以及所在区域的市场份额。另外还可结合“三农”客户群体的特性，开展针对性的小额贷款。抓住并保持个体单款金额小、总量大且客户质量高的宗旨，并实时追踪对客户施行动态管理。最主要的还是要强化农商行的金融产品创新环节，制定灵活且适用广泛的产品来吸引扩大客户群体，聚集人气并获取良好的口碑。其次，扩大品牌宣传与建设力度，以各类媒介为载体进行金融知识讲授课堂，让更多潜在客户人群了解与熟悉农商银行的各类业务与运作优势，提高群众认知度得到业务认可，并找到适合自己的进行办理。

四、结语

自央行对各银行利率做出市场化调整后，农商银行的管理工作受到了一定冲击与影响，不仅激化了行业内的市场竞争，更直接作用于农商银行的长远发展。利率市场化后的农商银行需要多元化财务管理，创建起更加完善的利率管理与风险规避体系，科学有效的防范流动性风险的产生。做好存、贷款定价模式优化工作，持续强化财务人员生产的数据信息质量，切实有效的提高农商银行的管理水平，为在行业内提升竞争力打下坚实的基础。虽然利率市场化对于农商银行而言是一次性质重大的考验，但也为银行的发展空间的拓展提供了平台，对于将来进一步有效促进农商银行的稳定发展提供了重要参考价值。在农商银行针对于市场化后的利率将发挥出自有特性，搭建起科学合理的利率定价体系，持续创新发展并完善相关制度，做好金融服务工作，在利率改革的大环境之中勇立潮头。

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