人民币银行结算账户管理制度探析

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人民币银行结算账户管理制度探析

2014-01-24 21:35 来源：xdsyzzs.com 发布：李鸣刘宁阅读：次

李鸣刘宁中国建设银行陕西省分行

摘要：加强银行结算账户的管理是促进社会信用体系建设的有效途径，也是维护我国金融稳定的重要保障手段。人民币银行结算账户管理作为人民银行的一项重要工作内容，构建新型民币银行结算账户管理制度，完善账户管理是非常有必要的。加强账户管理，构建完善的制度能够规范社会信用体系，能够有效的遏制金融犯罪行为，营造和谐公平安全的支付服务环境，保障经济活动能有效的健康开展。
关键词：人民币；银行结算；账户管理；金融活动；体系；制度
人民币银行结算账户管理是支付结算管理工作的重要内容，人民银行作为银行结算账户管理的职能部门，需要依据《人民币银行结算账户管理办法》的标准和要求进行账户管理。人民币银行结算账户包括非核准类账户、核准类账户。银行对基本存款账户、预算单位专项存款账户和临时存款账户要进行核准；银行对一般存款账户和非预算单位专用存款账户要进行备案。加强了人民币银行结算账户管理，便于从源头上加强现金管理，有效遏制洗钱、金融诈骗行为，提供良好和谐的支付服务环境。
一人民币银行结算账户管理制度中存在的问题
(一)人民币银行结算账户管理制度的相关法律规定不完善、不匹配。人民币银行结算账户管理制度是以《人民币银行结算账户管理办法》为指导和执行标准，但是这个管理办法只是人民银行订立的一项部门规章，并没有对应的没有上位法可以追溯。没有完善的法律规范约束，使账户管理存在诸多困难。首先处罚规定不完善，对账户违规行为作出的只是行政处罚，最高罚款只有3万元，往往无法作出与违规情节相适应的处罚，这大大降低的处罚力度，不能给违规行为一个有力的警告和处罚，不能很好的震慑违规行为。部分银行钻监管漏洞，为了达到吸引大客户的目的，愿意“以罚代改”，在管理中没有更严厉的制度可依据，无法遏制违规行为，监管力度相对薄弱。其次《现金管理暂行条例》中有关现金管理的规定，由于长久未作出修订，已经当前的市场经济相背离。尤其是关于打击偷逃税、逃废债、洗钱活动的规定，对于三项违法活动的规定缺乏协调性，与现行制度不相匹配。
（二）现行人民币银行结算账户管理制度市场适应能力弱。人民币银行结算账户管理办法对开户管理非常严格，开户需要提供的证明文件管理的很严，表现为重监管，轻服务，这种管理理念已经无法适应市场经济的变化和发展，对市场的反应非常迟钝，从某种层面来说抑制了金融创新，常常与经济活动发生冲突，并且亟待解决。首先现行账户管理制度读新生市场主体的开户合理性与合法性无法界定，缺乏相关的法律依据，银行与市场主体之间的合作，资金管理以及风险防范都没有明确的法律规范进行约束。例如现行账户管理为了控制多头开户同时便于金融机构精简资源，规定存款人不能在已开立基本存款账户的金融营业机构再开立一般存款账户。但是实际上，这种管理规定给实际操作和管理带来很多不便，影响了银行和企业之间的合作关系。因此现行账户管理制度还需要进一步优化，能够及时调整适应市场经济发展需要。
（三）账户管理监管系统体系建设较为落后。账户管理的监管内容主要包括开户申请的真实性、合法性、资料完整性，以及账户使用情况，尤其是对大额和可疑资金交易进行监测。目前这些监测系统都是互相独立的相互分割的，例如开户证明文件登记系统、人民银行账户管理系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、跨行资金清算系统都是独立运行的，没有一个完整联通的运行体系，要真正实现对账户的监管是非常困难的，不仅效率低而且造成严重的资源浪费。
二人民币银行结算账户管理制度的完善措施
（一）整合建立统一的人民币银行结算账户管理制度，提高结算账户管理的法律地位。全面整合和优化管理制度，剔除制度中落后的规定，及时调整新的制度；将制度中矛盾不相符合的规定作出统一规定，制度的制定和调整要以现在经济活动实际情况为根据，要以顺应账户管理发展，强化结算账户管理为宗旨。同时还应该上升到法律高度。申请国务院以条例方式颁布出台账户管理的法律规范，提升账户管理制度相关规定的法律次级及地位。使其更具有权威性和约束力，明确相应违规行为的处罚条例，更好的威慑违规违法行为。
（二）提高账户管理制度的市场适应能力，及时调整账户管理理念。在某些方面要将传统的法无准许不可为的理念转变成法无禁止即可为，并且调整制度框架，建立行政解释制度，加快信息反馈机制的设立，及时收集和反馈市场信息、国家政策动态，以便能够及时调整政策适应市场需求。但是在放宽账户准入条件的同时也要实行宽进严管，加强后期的监控，避免出现放松开户管理带来的问题。由此一来，既可以提高账户管理制度适应市场能力，又对账户进行的有效监管与控制。
（三）加快账户系统管理建设，加强沟通与协调，实现系统联网，能够对账户进行实时查询和审查。首先在金融系统内，需要实现账户管理系统的与其他管理系统的联合，尤其与反洗钱资金监测系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、同城票据交换资金清算系统、大额支付系统、小额支付系统的联网运行。实时监控账户情况，尤其是对大额账户及可疑资金交易进行实时监测，防范和遏制金融犯罪活动。
同时，银行账户年检工作是监督开立账户资金安全的一个重要手段，所以必须加强银行账户年检工作对于过期和虚假的资料起到告知功能,使账户管理工作高效、自动、规范,从而减少业务差错,提高信息质量。
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