杨迪云 李振辉 柳州市中小企业服务中心

摘要：作为市场经济活跃的主体，中小企业的发展迎来了前所未有的机遇。然而，融资难、融资贵依然是制约中小企业发展的瓶颈。中小企业信用体系的建设，对于解决融资问题至关重要。本文在分析柳州市中小企业信用体系建设现状的基础上，探讨柳州市中小企业信用体系建设存在的问题，最后提出推进柳州市中小企业信用体系建设的政策与建议。

关键词：中小企业；信用体系；柳州市 

中小企业作为市场经济最活跃的主体，是国民经济的重要力量，在繁荣市场，扩大就业，促进经济发展和结构调整等方面发挥着不可替代的作用。在国家提出“供给侧改革”背景下，中小企业迎来了发展的新机遇，然而，资金短缺依然是制约中小企业发展的瓶颈。近年来，由于中小企业内部管理制度往往不健全，财务数据失真，企业经营者的个人信用缺失及道德自律性不高等一系列问题，中小企业在寻求融资的过程中往往难以获得金融机构信任，加大了融资难度和成本。因此，中小企业信用体系建设确实成为破解中小企业融资难、融资贵的关键所在，只有建立和完善中小企业信用体系，从根本上提升中小企业信用，才是解决中小企业融资难、融资贵的有效途径。

由于信用建设成为长期困扰中小企业的问题，对中小企业信用体系建设的探讨一直在持续：胡月红、杜鹏程（2009）考察了我国中小企业的信用建设现状及信用缺失现象，分析了中小企业信用缺失的危害性，最后从宏观层面和企业微观层面就如何加强中小企业信用建设提出了一些对策与思考；宁晓波（2013）从我国中小企业在融资时面临困境这一现状出发，借鉴美国的中小企业信用体系建设框架，针对我国中小企业信用体系中存在的问题，从四个方面对完善我国中小企业信用体系建设给出了对策和方案；郁俊莉、张晓（2014）提出造成中小企业融资难的一个重要原因就是企业信用水平偏低，因此必须充分挖掘中小企业自身的信用资源，联合其他信用能力较高的主体，通过一定的运行机制来丰富中小企业的信用资源，增进中小企业的信用能力；刘文宇（2015）指出了我国中小企业信用体系建设中存在的问题，并分析我国中小企业信用体系建设的路径，提出了完善中小企业信用体系的建议。

目前我国中小企业信用体系虽已初具规模，但尚不健全，在实践过程中，中小企业信用体系的运作还存在着不少问题。柳州市作为西部地区的工业重镇，中小企业信用体系建设与全国其他地区相比，既有着相似的方面，也存在着自身的特点。对柳州市中小企业信用体系建设问题的探讨有助于该市实现“城市转型，经济升级”的战略目标。

一、柳州市中小企业信用体系建设现状

中小企业信用体系是社会信用体系建设的重要组成部分，完善的中小企业信用体系是中小企业健康发展的制度保障。近年来，柳州市从完善社会主义市场经济体制、建设和谐社会、优化全市发展环境的战略高度出发，遵循“政府主导，各部门联动”的组织领导原则，建立有柳州特色的“12345”工程，积极营造诚实守信的社会环境，推进“信用柳州”建设。

1.1  工作协调机制初步建立

柳州市政府建立了由40个部门和单位组成的社会信用体系建设联席会议制度，并成立了中小企业信用体系建设工作领导小组及办公室，设立中小企业信用体系建设专项联席会议制度，形成了定期沟通、交流、信息共享的工作机制。

1.2  制度建设取得了积极进展

柳州市先后出台了《柳州市加快推进社会信用体系建设实施方案》、《柳州市中小企业信用体系试验区建设工作方案》等一系列政策文件，为加快推进中小企业信用体系建设提供了基本制度保障。同时中国人民银行柳州市中心支行联合市工信委，定期征求财政局、国税局、环保局等11个部门的意见，在全市范围内公开选拔推荐诚信中小企业，建立中小企业信用评价和信息通报制度，为中小企业融资提供良好信用环境。

1.3  中小企业信用信息共享平台已初步搭建

2014年，由中国人民银行柳州市中心支行牵头，相关部门协作配合，依托柳州市中小企业服务中心互联网服务平台，大力推进整合政府有关部门、各行业企业信用信息资源，构建起了“柳州市企业信用信息共享服务平台”。通过搭建政银企三方交流与沟通的信息平台，整合中小企业信用信息，实现政府管理部门和金融机构对企业信用信息的共享。截至2015年9月末，平台共导入14891户企业基本信息，126条企业外部评级信息。

1.4  信用服务市场发挥积极作用

2013年柳州市开始全面启动中小企业信用评级工作，由财政专项资金列支相关评级费用，帮助中小企业开展信用评级工作。截至2015年9月末，已有178家企业参加信用评级工作。同时在广西区率先开展担保机构、小额贷款公司信用评级工作，完成与银行业合作的17家融资性担保公司及4家小贷公司外部评级任务。

二、柳州市中小企业信用体系建设存在的问题

总体来看，当前柳州市中小企业信用体系建设工作正在全面有序推进，但还存在一些薄弱环节。

2.1  柳州市中小企业信用体系法规制度仍有不足

柳州市社会信用体系建设联席会议提出了工作要求和建设方向，近年来先后出台了一系列促进中小企业信用体系建设的政策文件，但在具体执行的过程中仍感到工作内容不够具体、不够明确。

2.2  “柳州市企业信用信息共享服务平台”建设面临瓶颈

虽然企业信用信息共享平台的软件系统已开发建设完成，但中小企业信用信息分散在工商、税务、统计局、质监局等多个部门，信用信息分布呈现“诸侯割据”的局面。在中小企业信息征集过程中由于缺乏强有力的制度保障，相关部门参与或支持中小企业信用体系建设的主动性和积极性不高，信息资源实现共享难度大。

2.3  信用市场的培育与监管存在困难

一是各部门和各金融机构大多建设有本部门单位的信息系统和信用评价体系，在目前诚信缺失的社会大环境下，各部门单位对采用或采信第三方征信机构提供的信息主体信用报告的意愿度较低。缺乏需求，第三方征信机构丧失生存条件，信用市场的培育也就无从谈起。二是人民银行对第三方企业征信公司的监管依据为《征信业管理条例》和《征信机构管理办法》，尚未出台具体的监管细则，监管手段弱。因此，尽管2013年柳州市成立了首家第三方企业征信机构，但该公司目前在人民银行的备案未通过。

三、推进柳州市中小企业信用体系建设的政策与建议

3.1  加快建立和完善中小企业信用体系建设的法律法规体系

逐步建立适合中小企业信用的信息征集制度、评级制度、信息披露制度、奖惩制度等，使中小企业信用体系建设有章可循。结合柳州市中小企业实际，应加快研究编制完成《柳州市社会信用体系建设规划纲要（2015-2020年）》、《中小企业信用管理规定》等规章文件，构建柳州市中小企业信用体系建设配套机制，加强市政府、各职能部门的联系与沟通，明确各部门职责分工，保障中小企业信用体系建设依法进行。同时加快推进政务诚信建设、深入推进商务诚信建设、全面推进社会诚信建设、大力推进司法公信建设，开展诚信教育和诚信文化建设，共同打造“信用柳州”，培育诚信守信的社会氛围。

3.2  加大建设“柳州市企业信用信息共享服务平台”力度

建立中小企业信用信息共享平台是中小企业信用体系建设的核心环节，继续依托中国人民银行征信系统，积极推动完善中小企业信用档案建设，以信用征集、信用披露、信用使用、信用管理、隐私保护等为重点，结合实际，积极创新，坚持从易到难、由点及面原则，形成可持续的工作机制。按照《柳州市企业信用信息管理暂行办法》、《“柳州市企业信用信息共享服务平台”使用管理暂行办法》的相关规定，财政、金融、税务、工商、质检、商务、科技、法院、环保、海关等部门要加强合作，向企业征信系统提供本部门掌握的中小企业基本信息和遵纪守法等信息，建成统一的信用信息基础数据库。

3.3  加快建立中小企业守信激励失信惩戒机制

（1）加强对守信主体的奖励和激励。相关部门在研究出台市场监管和公共服务政策时应参考借鉴中小企业信用档案，使守信企业得到支持鼓励。同时，通过新闻媒体加大对守信行为的表彰和宣传力度。

（2）加强对失信主体的约束和惩戒。健全失信惩戒制度，建立各行业黑名单制度和市场退出机制。在市场监管和公共服务的市场准入、资质认定、行政审批、政策扶持等方面制定信用分类监管制度。完善失信信息记录和披露制度。推动形成行业性约束和惩戒。推动行业协会对违规机构会员和个人会员实行警告、行业内通报批评、公开谴责等惩戒措施。完善社会舆论监督机制，加强对失信行为的披露和曝光。建立失信行为有奖举报制度。

（3）建立多部门、跨地区信用联合奖惩机制。推动部门间、地区间建立信用信息交换共享机制，探索建立多部门、跨地区信用奖惩联动机制。

（4）建立完善公开的警示信息系统，将有不良信用行为的中小企业及其法定代表人纳入系统并予以惩戒，对纳入警示系统的失信企业，各行政执法机关要给予依法处罚。

3.4  加强中小企业信用体系建设宣传

首先要加强对政府相关部门的宣传，宣传中小企业信用体系建设对改善地区信用环境、加快经济发展的意义和作用，得到政府的理解和支持，发挥政府在中小企业信用体系建设中的表率作用和推动作用。其次，利用编写信用知识读本，开展信用知识培训、举办信用专题讲座等多种方式，加大对中小企业自身的宣传，提升信用意识，树立信用建设“从现在做起、从自身做起”的观念。

3.5  加强中小企业内部信用管理

中小企业内部信用管理是中小企业依法经营、履约情况、履约能力等方面的集中体现。中小企业应从资金借贷、履行合同、缴纳税款、质量管理、劳动保障、财务管理、价格制定、环境保护等方面加强内部信用管理。

3.6  帮助中小企业加强自身建设，增强信用意识，提升信用管理能力

中小企业要加强财务管理，健全和完善财务管理制度，尽快形成规范的财务体系，确保财务信息资料的真实完整，提高企业的“信用形象”。与此同时，中小企业应坚持诚实经营，履约守信，按时还贷还息，提高企业的资信度，靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，以信用求发展。

四、结语

在当前“供给侧改革”的背景下，中小企业发展迎来了新的机遇，然而，融资难、融资贵依然是制约中小企业发展的瓶颈。做好中小企业信用体系建设的工作，能从根本上提升中小企业信用，能够有效地帮助中小企业解决融资困难等关键问题。我们在分析柳州市中小企业信用体系建设现状的基础上，探讨了柳州市中小企业信用体系建设存在的问题，最后提出推进柳州市中小企业信用体系建设的政策与建议，力求构建完善的中小企业信用体系，为解决中小企业融资问题助力，促进中小企业更好更快地发展。

参考文献

[1]胡月红,杜鹏程.我国中小企业信用建设中存在的问题及对策探索[J].学术论坛,2009,(4): 121-124.

[2]郁俊莉, 张晓.中小企业融资中的信用能力建设模式[J].统计与决策, 2014,(6): 183-185.

[3]刘文宇.论我国中小企业信用体系的建设与完善[J].东北师大学报：哲学社会科学版, 2015, (3): 67-70.