————浅谈财务公司风控文化建设

迟莎莎    西电集团财务有限责任公司

摘要：在财务公司深化全面风险管理的过程中，风险控制文化建设是一项复杂而任重道远的系统工程，必须全员树立风险控制理念，全面提高风险防范意识。通过文化的引领，促进公司完善制度建设机制、提高经营管理水平、强化自我完善能力，为实现经营目标提供坚强保障。

关键词：风险控制；文化；管理

一、引言

防范公司风险是每个财务公司生存发展必须关注的问题，风险或内部审计部门作为财务公司风险管理的主要职能部门之一，通过开展一系列相关工作促进财务公司实施全面风险管理，强化内部控制，不断提高公司内部控制制度的有效和执行力。在实务中常用三种方式控制风险：一是以控制为导向，根据制度及流程对业务进行对比检查，评估执行有效性；二是以风险为导向，根据风险调查问卷反馈结果识别公司风险，分析可能存在的风险点并设计控制环节、修改操作流程；三是以战略为导向，以关注公司在目标达成过程中存在的矛盾实施措施防范风险，如财务公司普遍面临服务与盈利的双重目标。三种方法角度不同，涵盖了各个层面关注的风险。为实现全面的风险管理，贯彻实施从战略风险到操作风险的防范措施，财务公司应尽快完善适合自身的风控文化，并将其深刻融入公司主流文化，积极进行推动。

二、“风险控制文化”的涵义

“风险控制文化”（以下简称风控文化）来源于全面风险管理的具体要求，属于企业文化范畴。在风险管理活动中，风控文化凝聚和传递着企业的影响力，能够识别并使广大员工自觉遵守一定的风险价值和风险管理行为标准，具有很强的导向作用。这种文化结合了公司的新发展要求和风险因素，是企业合理化内部关系，实现可持续发展的良好平台，也是培养员工使命感、责任感和塑造凝聚力的基础。

文化建设是一个过程，是组织领导者发起全员参与的行为，其目的在于企业内营造特定氛围，调整自己的行为。企业文化建设有其内在的路径，其内容包含四个层次：价值观、行为、规章制度和外在形象，其中价值观是基本行为准则，是企业文化的灵魂。企业文化建设要由内而外推进，即遵循“打造价值观，规范员工行为，形成有形的规章制度，改变企业的外在形象”的顺序循序渐进的推进。

三、打造风控文化的意义

（一）“风控文化”是管理水平提升的基础

风控文化被认为是风险管理体系的核心，也是财务公司“软实力”的本质表现，体现了财务公司风险管理水平的高低。以风控文化培育为先导，是有效构建风险管理体系的不二法门。财务公司需通过各种方式，为全员树立正确的风险意识，在整个经营、管理过程中贯穿风险管理理念，采取灵活多样的培训、宣贯活动，将高深抽象的风险管理理论，具化为现实生动的案例，进而内化为全员自觉意识并遵守的行为习惯，使风险管理机制转化为企业文化有效发挥作用。

（二）“风控文化”是实现发展目标的保障

财务公司作为非银行金融机构，宗旨是“依托集团，服务集团”，发展目标是为企业做好服务并为集团盈利，金融行业与生俱来的高风险性质，使得财务公司在达成双重目标的同时，不得不更加重视自身的风险管理水平。形成科学的管理理论和管理方式，其前提是具有良好的风控氛围，而好的风控文化又可以继续促进企业管理的提高，从而实现良性循环。风控文化作为公司通用的行为规范准则，极大促进了员工之间、各层级管理人员之间进行有效且高效的沟通，特别对财务公司而言，其经营管理活动的风险控制较为复杂，通过借助风控文化以加强防范风险的能力、提升核心竞争力，进而确保经营目标的实现，是切实可行性且成本可控的。

四、风控文化的表现形式

（一）精神层面的危机文化

文化首先体现在精神层面，并且层次分明：首先是本能性危机意识，即“风险无时无处不在”；其次是前瞻性风险观念，通过主动的学习、整合、提高，达到提前防控风险；最后是在更高的层次上，打开视野、重构思维，以专业的角度识别评估风险，进而制定风险策略进行风险控制及监测。

（二）制度层面的合规文化

风控文化的外在体现主要反映在制度建设上，包括以下方面：首先是对风险点进行纵向、横向的梳理整合；其次是将风险点融入公司日常管理中，通过流程设计、系统控制，达到业务操作与风险管理相融合；最后是利用信息化手段，加强沟通协调。系统管理是最基础最稳定的风险管理，通过在业务核心系统建立一体化的操作管理模式，实现内外部风险的有效识别及有机整合，风险管理与操作流程深入融合，各类信息能够畅通无阻高效传递，这样最终形成涵盖全员、全方位、全过程，系统化、制度化、具体化的风险管理体系。

（三）行为层面的风控文化

文化最终体现在个体的行为上，控制侧重于“攻防”两个方面。“攻”是主动出击，超前防范，通过控制风险来创造价值。“防”是未雨绸缪，提前制定各类应急预案并定期演练。风险防范意识和风险识别能力是员工必须具备的专业素质，在财务公司实际的业务管理活动中，因公司规模资质、行业环境不同，情况千差万别。财务公司应结合自身具体情况，主动对潜在风险进行识别剖析，保持对风险的敏感性，见微知著，对监管指标、员工行为等方面的异常情况及时重视，从事前预防的角度加以控制。

五、风控文化如何发挥免疫功能

免疫系统有三大功能：免疫防御、免疫自稳、免疫监视。风控文化如果使用得当，兼具抗风险、风险预警、风控贯彻的特征，在财务公司也发挥着“免疫”功能,因此在日常经营中，需要全员参与风险控制，风险防线贯穿事前、事中、事后。

（一）风控文化提高全员思想意识

发挥“免疫”功能的首要任务，是需要积极提升全员的风险意识，提高风险防范能力，加强风险管理水平。在公司营造良好的风险控制氛围，使风险管理成为各个层面、每位员工的职责。公司董事会、高级管理层、各一线部门和管理部门应积极参与到公司的风险防范工作中，借助企业文化的凝聚力，促进财务公司全员合力应对风险，如此便极大降低了管理成本。改进绩效考核规则，引入风险管理指标进行多元化考核，客观上进一步增强了全员的风控意识，有效防止单一追求利润行为而发生风险或损失。同时，财务公司可通过组织征文、竞答等活动，激励全员对风险进行交流和沟通，并根据员工具体表现，适时对公司风控理念进行有针对性的引导，杜绝“自扫门前雪”的情况发生，营造风险控制的互助氛围，更好地发挥团队的力量。

（二）风控文化融入日常的管理流程

风控文化发挥“免疫”功能，需要财务公司积极采取措施：一是明确公司“三会一层”及下设各专业委员会的风险管理目标、职责和内容，并将其固化至公司制度中，并加强责任追究力度。二是设计风险量化标准，并定期对公司层面风险进行识别、评估。三是通过对核心业务系统进行升级，将关键控制点嵌入系统，加强对重要环节的复核及监控。四是将风控防线前移至事前、事中，从公司战略出发，对风险进行预测，各项业务开展前做到制度先行，有效的保障公司的安全运行。

（三）风控文化促进财务公司自我完善

财务公司风控文化建设最终落脚于业务的风险控制点以及人员岗位风险管理培训。风险控制点的收集，需要设计两个重要的信息库：一是风险数据库，通过汇总提取历年数据、行业案例、监管规定等信息，抽取出公司的风险点，动态显示财务公司的公司层面、业务层面面临的三级风险及发生可能性系数；另一个是风险知识库，以风险常识、法律法规等为主，将碎片化的风险管理经验进行抽象概括并系统化。人员岗位培训，关注提升员工风控实践水平，可通过组织成立课题研究小组，定期学习政策法规、行业案例等，共同讨论、分析研究金融服务工作中遇到的问题或瓶颈，有针对性的提出解决措施，逐步形成在工作中学习、在学习中工作的良好风气，帮助提高员工的风险管理能力。当全员意识提高，风险制度完备，财务公司会有主动防范风险、更新修正风险策略的内在要求，内在的驱动力促使财务公司抗风险能力大大加强，促使财务公司经营管理走上健康发展的良好趋势。

参考文献：

[1]杜平.浅析我国商业银行风险管理文化的构建.金融发展研究,2009(12):57-61

[2]秦泽洲.浅谈企业风险管理文化.网友世界，2014(13):116-116