陈曦   姚承胜   辽宁师范大学海华学院

基金项目：2017年度大连市社科联（社科院）立项课题成果之一。课题名称：美国自贸区成功经验视阈下的辽宁（大连）自贸区发展研究。立项编号：2017dlskyb061。

摘要：2016年8月党中央、国务院决定在辽宁设立自由贸易试验区，这是中国中央政府设立的第三批7个自由贸易试验区的其中之一。其中，大连片区占地59.96平方公里，在整个辽宁自贸区的建设中具有举足轻重的作用，对促进辽宁经济的振兴，甚至东北老工业基地的振兴起着重要的推动作用。然而，作为辽宁地区新兴的经济模式，只有在借鉴其他地区成功经验的基础上，才能扬长避短，少走弯路。而美国自贸区自1992年8月北美自由贸易协议签署以来已经有着成熟的机制，能为辽宁（大连）自贸区的建设提供宝贵经验。本文主要从美国成功经验指导下的辽宁（大连）自贸区在制度制定、管理特色和政策实行这三个方面的内容加以阐释。

关键词：美国自贸区；成功经验；辽宁（大连）自贸区

一、中美自由贸易区的发展概况

（一）美国自由贸易区的发展概况

    美国自由贸易区也称为对外贸易区。美国在靠近海岸的地方划分出一片区域，在此区域其他国家和美国的产品可以不受海关法的制约，免除关税。这种贸易方式早有显现，在20世纪30年代，美国一度经历经济大萧条，其后颁布的斯穆特-霍利关税法案也严重制约了美国对外贸易的发展。对外贸易作为拯救美国经济的方式之一，为在美国进行进出口贸易的国家免除关税和增值税。这种手段降低了关税壁垒，使美国在激烈的国际商业竞争中占据优势，增强了美国的经济实力。如此，也为日后美国自由贸易区获得成功奠定坚实的基础。

    现在，美国是拥有自贸区最多的国家，种种优势说明了美国自贸区获得了成功。在制度方面，美国采用至简原则。进入美国自贸区的本国或他国产品享受“境内关外”的法律地位。免除关税、免除申报通关缩短了产品运输时间，提高了物流效率。从制度的角度讲，美国自由贸易区很开放和自由。其次，美国自由贸易区的管理模式也具有特色。现有自由贸易区不能满足公共利益时，可申请新的自由贸易区。无论公共公司、私人公司，还是非营利公司都可以作为申请人。在通过州立法正式认可后，就可以成立新的分区。美国以内外贸易并重，甚至更加注重出口。

（二）中国自由贸易区的发展概况

中国自由贸易区发展相对缓慢。2013年，国务院批复成立中国（上海）自由贸易试验区。2015年，国务院又批复广东、天津、福建三个省份及直辖市成立自贸区。2017年，国务院批复辽宁、浙江、河南、湖北、重庆、四川和陕西七个省份及直辖市成立自贸区。从历史层面上看，“广厦福宁上，五口先通商”，广东、福建、上海更适合率先进行自贸区试行。从地理位置上看，东南沿海地区先成立自贸区。以东带西，以南带北，逐渐伸入内陆地区及次发达地区。我国平原地区较少，省份之间多以河流和山脉切分。因此，我国自贸区的分布也呈现沿河沿海的现状。

    面对我国自贸区发展现状，十九大强调要积极参与经济全球化，发展高层次开放型的经济。其中，建设自由贸易港是一个关键词。“境内关外”也再次成为发展自由贸易港的落脚点。要实现快捷、便利全新的对外贸易方式，吸引更多外商来中国发展贸易，做投资。

二、辽宁（大连）自贸区借鉴美国自贸区成功经验的必要性和可行性

（一）辽宁大连经济发展状况

    大连是辽宁省第一大沿海城市，市内多丘陵地带，少平原低地。北部与营口相连，南部与山东半岛隔着黄渤海。大连属于海洋性气候，气候温和，多喀斯特地貌和海蚀地貌。正因这特别的地理环境，大连成为环渤海经济圈重点城市。作为港口城市，大连与160多个国家，300多个城市保持贸易交往。

    大连的经济发展经历了三个发展阶段。截至2003年，大连港货物吞吐量突破一亿吨，并以较快的速度逐年增长；2003年至2013年，大连高新区荣获“国家级文化和科技融合示范基地，以数字、医疗等为代表的大连高新区的崛起成为大连经济发展新的标志；从2017年到2025年，连续实施的3个“三年行动计划”将继续发展高新区，以旅游、金融、物流等第三产业及其他信息密集型产业为主，发展航运物流等，增加对外贸易建设，吸引外商投资，以港带商、港为商用的趋势愈加明显。

（二）辽宁（大连）自贸区借鉴美国成功经验的必要性和可行性

2016年世界自由贸易大会的主题是，中国自由贸易区战略下的“一带一路”合作。而美国通过建立自贸区，与多个国家签署了自由贸易协定，积极践行对外贸易，不断增加本国经济实力，其成功经验值得借鉴。大连作为提升东北经济的突破口，肩负了重要的责任。从美国对外贸易的成功经验来看，首先要吸引住外商。美国实行“境内关外”，免除海关税和增值税。辽宁（大连）自由贸易区可以更加完善税收政策，学习美国的税收优惠政策。

    进入美国对外贸易区的商品可以免除海关税，提高了海关的效率。节省了通关时间，降低了来美贸易商的成本。此外，从美国对外贸易区出口的商品可以免除出口税。我国可以学习美国这种经验，降低或免除报关费和手续费，提高效率。

美国自贸区分设主区和辅区，相互配合。随着经济活动的增多，辅区中的加工制造业项目也带动了一系列就业岗位的增加。针对解决货币结算问题，大自贸区可以建立小型金融组织，建立电子信息化平台，也可以为增加就业带来新的契机。

    美国自贸区还提供了很多便利化的政策。对于进入自贸区即将出口的商品，不必先缴纳关税，也避免了出口退税的环节。缓解了企业的资金周转，让企业直接将准备上税的资金作为公司的运作成本。这些优惠政策大连也可以将其作为参考，减少现金流通，发展电子货币交易方式。

    通过借鉴美国自贸区的成功经验，学习美国具有自由、多元化特征的自贸区发展过程，大连可以更快的完善自贸区的发展，并在此基础上形成符合十九大宗旨中国自己的特色自贸区发展战略。

三、借鉴美国自贸区成功经验对辽宁（大连）自贸区建设的启示

（一）辽宁（大连）自贸区制度制定

    辽宁（大连）自贸区发展模式可以借鉴美国自贸区，但不能完全照搬。可以制度上提出相关建议：

首先，大连自贸区可以增设免除报关手续的制度。进入大连自贸区的商品可以直接进行卸载、包装、加工、运输等环节，不必进行报关。相关企业可以按照进入大连自贸区的时间顺序生成一个序号，登录在电脑里。同时，生成一个全国联网的电子信息库，所有序号都可以在信息库中查询到。这既避免了报关的繁琐，又使经济活动有据可查，提高了贸易效率。还可以设置诚信积分累计制度，对信誉一直良好的企业给予给多优惠待遇，对信誉不良的企业给予惩罚。对于不遵守制度的企业，取缔其在自贸区内贸易的资格。

    其次，辽宁（大连）自贸区可以优先发展例如物流和制造业这种能带动其他产业链发展的行业，给这样的行业更多制度上的自由。进一步开拓航空、航运和其他高新产业的发展。鼓励多种产业一起发展，实现园区内贸易多元化和一体化。

    再次，辽宁（大连）自贸区在制度上明确海关授权，与美国一样实行“境内关外”。同时，设立入关商品检测制度。严格检查商品的质量和状态，必须符合海关制度。筛除不合法商品，将一切钻空子的企业拒之门外。可以建立定期审核和不定期抽查，对自贸区内的企业进行观察，对产品进行保护性检查。

    然后，根据美国在贸易、投资、产品知识产权等方面都做了系统的制度制定，大连也可以细化这些方面制度的制定。在贸易方面，保护劳工合法的劳动环境。在投资方面，扩大市场准入范围，除了减免税收，给予投资商更多便利优惠。加强国际间合作，使市场更加开放，更大程度的获得经济收益。在产品知识产权方面制定相关法律制度，确保产品质量，打击不法产品。打造大连自贸区的口碑，取得其他国家的信任。

    良好制度的确立是发展辽宁（大连）自贸区的基础，能够维护大连自贸区的地位，成为市场竞争中的优势。

（二）辽宁（大连）自贸区管理特色

    辽宁（大连）自贸区应该建立具有自身特色的管理模式。主要有以下几点建议：

第一，相比于美国自贸区更倾向于企业化管理的模式，我国政府介入过多，许多部门一起进行管理，拉低了效率。辽宁（大连）自贸区可以规定，符合相关制度规定的企业，在办完手续后，都可以申请办理自己的自贸区分区。同时又有政府部门的监控，实现政府和企业共同监管的管理模式。既实现了贸易便利化又增加了企业加入的环节，这将成为辽宁（大连）自贸区的一个管理特色。

    第二，对于进入辽宁（大连）自贸区的企业可以实行分类监管。主要可以分为国内企业与国外企业两类。首先，参照前面提到的诚信积分累计制度，对于信誉等级高的国内企业可以赋予权利，允许他们自由进出自贸区，免除一切手续。对于信誉等级高的国外企业可以适当免除一些手续，给予积极反馈来鼓励他们。对于信誉等级低的国内外企业正常办理手续，减少各项优惠。

    第三，加强信息化管理。利用计算机技术进行网络监管，并在全国范围内联网，实时监督进出自由贸易区的货物。企业可以在网上办理各种手续，政府可以在网上查底。防止违法、作假的事情发生。此外，对于某些具有潜在危险的货物进行重点检查。对于每个在辽宁（大连）自贸区进行贸易的企业，每年都要根据其通关的货物总结一份风险报告。对于风险报告呈现诚信指数低的企业，在以后的贸易中成为重点检查对象。风险报告呈现诚信指数高的企业，给予快速通关待遇。除了在全国范围内联网外，还可以逐步实现国内相关部门与国际港口间的联网。在国内、外均增强信息管理。

（三）辽宁（大连）自贸区政策实行

辽宁（大连）自贸区可以建立以大连港为核心的自由贸易试验区。在此试验区内，实行创新性政策，开放投资，减少大部分市场准入的限制。在物流、航运、服务等方面促进流动，促进共同发展。

首先，辽宁（大连）自贸区可以施行税收减免政策。可以减免大部分增值税和其他税收，并针对不同的产业制定不同的税率。在发展高新技术产业方面持续探索创新，建立高科技产品产业链。

其次，十九大会议中提到推动形成全面开放新格局。自由贸易港就是其中一个概念。因此，辽宁（大连）自贸区可以最终打造成为一个自由贸易港。进出可以免审查，免准入限制，这也要求给予更多的政策支持。例如，参考美国自贸区便利化的特点，实行便利化政策。无论是物流速度还是人员自由流动方面都给予便利，吸引人才流入。在资金周转方面，提供货币宽松政策。为业务货币结算提供便利，提供充分的资金。在物流方面，完善基础设施建设，保持高效物流。加强国际间的贸易合作，为投资商提供更加优惠的政策。

    再次，推行高科技产品产业链政策。对于在区内进行贸易的金融业、科技产业等给予更多优惠政策。加大高新科技产业投资，使大连自贸区快速与国际接轨，在我国其他的自贸区中脱颖而出。

    另外，辽宁（大连）自贸区必须认真履行党的十九大精神，严格自律，规范建设，提高办事效率，真正与国际接轨，这些都是未来自贸区发展的当务之急和必备需求。

    关于辽宁（大连）自由贸易区的建设，应形成制度的确立严谨，管理的方式创新，政策的实行开放。以物流、航运、金融、科技等产业为重点，吸引投资。不断探索创新，在借鉴美国自贸区成功经验的基础上完善辽宁（大连）自贸区的建立。形成辽宁（大连）自贸区在全国的领先地位，使其成为示范性经济开放园区。

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