刘桐男   田哲屹

（东北财经大学，辽宁 大连 116025）

摘要：从全球角度来看，ESG作为涵盖环境、社会和企业治理的理念，已成为各国推动可持续发展社会的重要途径和抓手。同时，在西方国家的排挤、新冠疫情冲击和地缘政治冲突等多重因素的影响下，全球供应链断供风险加剧，这对供应链“链主”企业提出了新的考验。面临市场威胁，供应链“链主”宁德时代开创了全新的供应链ESG管理模式，带动了产业链上下游的绿色发展，提升了企业的核心竞争力。

关键词：供应链管理；ESG；宁德时代

一、引言

习近平总书记在党的二十大报告中强调“着力提升产业链供应链韧性和安全水平”，供应链安全是现代化产业体系的重要基础，关乎我国能否实现高质量可持续发展。然而，在西方国家的排挤、新冠疫情冲击和地缘政治冲突等多重因素的影响下，全球供应链断供风险加剧。“十八大”以来，我国加快推进经济社会转型，持续加大各项可持续发展政策的出台力度。在“十四五”规划期间，中国政府大力推动生态文明建设，并出台了一系列与ESG相关的政策。2023年5月，ESG治理体系建设被正式提上日程。国务院国资委在新发《提高央企控股上市公司质量工作方案》中提出，要建立健全ESG体系，要求中央企业集团公司统筹推动上市公司完整、准确、全面贯彻新发展理念。因而，推动全球供应链向绿色低碳化转型成为全球共识。

宁德时代作为我国动力电池产业的龙头企业。2021年5月31日宁德时代成为创业板售价市值突破万亿的公司。然而，随着市场竞争越发激烈，截至2024年1月底，宁德时代市值跌至约6668.51亿元。因此，宁德时代自2022年起大力实行企业转型，深耕供应链ESG管理，将企业成功打造成了具有全球竞争力的新能源产业生态链，布局产业链上下游，形成了产业链的协同效应。宁德时代与供应链合作伙伴携手共进，构建“创新、协同、安全、高效、绿色”的供应链体系，持续推动新能源价值链高质量发展。这种创新型的供应链ESG管理模式，使其最大程度的实现了产业绿色化，形成了宁德时代的核心竞争力之一。

二、文献回顾

有效的供应链管理可以助力企业数字化转型，带动链上企业的协同发展。宋华等（2022）通过小米的供应链金融案例说明企业可以利用供应链金融实现数字商业生态的跃迁。陈剑和刘云辉（2021）通过梳理供应链的发展和演化历程发现，基于供应链生态系统的内外部环境，供应链核心企业的作用在于实现企业间竞争与合作的动态平衡，推动供应链生态系统成员的共同发展。供应链管理能够实现产品质量的管控，提升企业自身全要素生产率、绩效水平和企业价值，促使利益相关者合作共赢，最终实现供应链协同发展。（周志龙等，2021；于苏等，2023）。

供应链管理可以提升企业财务绩效，并推动企业实现可持续发展。绿色供应管理需要根据企业的实际情况采取对应的方法，以期实现成本管控、提高环保效益和企业声誉，进而增加企业的利润，实现企业的可持续发展。（武春友等，2001）。解学梅和朱琪玮（2022）通过实证研究发现，绿色供应链管理通过绿色创新活动带动企业绩效的提升。通过检验供应链集成对上市公司财务绩效的影响发现，供应链集成可以通过降低公司期间费用、提高资产使用效率,以及向上下游合作者部分让利等途径推动公司财务绩效的提高（陈正林和王彧，2014）。李琦等（2021）以2007-2019年中国上市公司为研究样本，通过实证研究发现，通过加强供应链集成程度能够强化数字化转型对企业绩效的促进作用。周雄勇和许志端（2022）通过运用层级回归和中介效应检验方法研究发现，供应链可追溯可以显著提高企业的可持续绩效。

ESG实践能够提高企业价值，提升企业的财务绩效及创新能力。工业企业ESG责任履行对企业财务绩效的影响具有滞后性，当ESG责任绩效达到一定程度并超过拐点时，企业价值的增加和价值创造的效应将更为显著（王双进等，2022）。企业提高ESG表现不仅可以通过研发创新、降本增效、缓解财务约束和缩减非效率投资多重机制，促进企业全要素生产率提升（李甜甜和李金甜，2023），还可以通过降低信息不对称程度和提高企业声誉，可以降低企业融资成本（王翌秋和谢萌，2022），从而赋能企业的高质量发展。同时，企业良好的ESG表现能够为投资者带来高额的收益，也能够为企业带来超额的资金流入，进而促进企业的高质量发展（张小溪和马宗明，2022）。

三、宁德时代供应链ESG管理模式

1.供应商ESG管理模式

（1）供应商审核体系

2022年宁德时代启动了“CREDIT”价值链可持续透明度审核，通过分享与传递宁德时代“零碳工厂”经验，帮助更多的上游企业增强碳竞争力。2022年的首期“CREDIT计划”，公司邀请第三方机构向共计35家包括正极材料、负极材料等核心原材料供应商开展现场审核。报告期内，本报告期内推进了第二期“CREDIT”价值链可持续透明度审核，与生态伙伴共同推动供应链的可持续发展，公司共计向60家供应商开展现场审核。

（2）供应商质量管理

宁德时代制定了《供应商管理程序》明确供应商的分类、评估、管理等相关要求，对不同类别的供应商开展差异化管理。公司对供应商提出了明确的质量要求，并围绕评价质量体系管理、人员能力、产品开展与工艺过程的质量、质量改进等维度对供应商的质量水平与质量管理能力开展评价工作。在准入阶段评估中，供应商的质量评分占比35%，并执行“质量一票否决制”，在此基础上宁德时代还要求通过批准的新供应商签署《供应商行为准则承诺书》、《安全文明服务协议》等文件，从而为之后对于供应商管理方面建立基础。

（3）供应商稳定性管理

2022年宁德时代制定《供应商月度绩效管理制度》、《供应商红黄牌预警制度》对供应商开展日常绩效监督。宁德时代制定供应商年度现场审核计划，覆盖体系运行情况、过程控制、变更管理等质量管理要素。针对核心供应商审核频率不少于每年1次，全部供应商审核频率不少于每3年1次。此外，宁德时代针对供应商资质、履约情况、安全、廉洁等管理情况开展定期监控，指导与监督供应商针对问题清单开展改善工作，保障供应商的业务运行安全与合规。同时，宁德时代积极开展供应链本地化布局，提升供应链体系的抗风险能力与快速响应能力。同时，公司致力于打通电池全生命周期产业链，持续在矿产、原材料、电池回收等领域进行布局，推动产业链协同发展，进一步稳定公司的资源保障能力。

（4）供应商可持续发展管理

宁德时代制定《可持续发展协议》，要求所有正极负极供应商、铝制品主要品类前三供应商在产品碳足迹、零碳电力使用比例、绿铝使用比例、回收材料等指标上达成对应要求。将绿色低碳、社会责任等ESG相关指标纳入供应商绩效考核附加分，指标包括：降碳比例、零碳电力使用比例、绿铝使用比例、循环材料使用比例、关键矿物尽责管理等。同时，宁德时代针对供应商建立了可持续的审核制度，通过现场审核、委托第三方机构及线上会议等方式定期监督供应商在可持续发展绩效方面的实现进展。

在2023年的可持续发展能力提升方面，宁德时代针对正负极、铜箔、铝制品供应商开展包含产品碳足迹、企业碳排放、零碳电力、回收铝、负责任矿产等主题培训，覆盖60家供应商；针对采购部门全体员工，开展6次包含“LCA核查方法”“产品碳足迹核算原理及方法”“碳链系统核算原理及操作”等主题培训。

2.产品与服务ESG管理模式

（1）产品研发环节管理

宁德时代的研发范围涵盖材料、产品、制造、回收等电池全产业链各个环节，并通过数字化、智能化研发手段提升研发效率，开展材料及材料体系创新、系统结构创新、绿色极限制造创新，以满足不同客户需求，为全球新能源应用提供一流的解决方案和服务，推动全球可持续转型。2023年，公司研发费用总投入达183.6亿元，同比增长18.35%。截至2023年末，公司拥有20,604人的专业研发团队，其中硕士3,913人、博士361人。宁德时代通过数据与智能化技术的结合在产品研发阶段实现了设计、建模、方针、验证与管理于一体，实现了电池研发效率的提升与设计数据的全追溯，进一步夯实了公司的创新地位，为企业增强核心竞争力提供了强有力的保障。

（2）生产制造环节管理

宁德时代积极开展生产制造端节能提效措施，促进能源的高效使用，以能源管理作为绿色制造低碳化的主要抓手，通过完善管理机制、精益改善和提效、可再生能源应用等途径实践高效的绿色运营。同时，2023年宁德时代新增《能源碳排放数据管理》程序文件，明确与温室气体相关的能源数据管理要求，提升公司能源与碳排放数据的管理水平，同时设有《能源奖惩评估工作标准》，明确规定各生产基地电力、天然气、蒸汽、水在内的能源和资源消耗总量指标与相关管理者的薪酬绩效直接相关。此外，公司还坚持“全员支持、高效低耗、遵章守法、绿色工厂”能源方针，推动绿色化日常办公，并通过宣传与培训等形式，持续增强全员低碳节能意识。

（3）电池回收环节管理

宁德时代致力于构建原材料和电池产品的循环生态闭环，其子公司邦普循环助力公司打造上下游优势互补的电池全产业链循环体系，通过技术突破引领高质量循环，推动资源的高效利用、人与自然的交互共生。依托独特的定向循环技术，邦普循环率先破解全球废旧电池回收领域“废料还原”的行业性难题，其镍钴锰回收率达99.6%，锂回收率达91.0%。在2023年，邦普循环提出再生材料追溯方法及再生材料标准，实现产品再生料正向核算和逆向溯源，联合多方发布动力电池回收碳足迹综合权益方法学，推动碳足迹方法学国际衔接与互认。

（4）客户服务环节管理

宁德时代秉持“以客户为中心”的服务理念，制定售前《客户项目投标管理程序》、售中《销售订单管理流程》、售后《客户满意度管理程序》《客户退/换货处理程序》等，规范管理流程，提高服务水平，保障客户权益。在售前环节，公司推行数字化、智能化客户管理模式，实施客户需求计划管理系统与线索到回款（LeadsToCash,LTC）流程优化项目，提升管理效率与对客户需求的响应速度。在售后环节，公司积极扩大售后服务网络，与外部售后维修伙伴合作，稳步提升后市场的整体服务能力，为客户提供更优质的服务体验。

同时，公司每年定期向服务代理商开展多维度审查，包括：绩效考核、服务质量审计、飞行检查等，保障为客户提供的服务品质。公司建立及时有效的客户投诉处理机制，明确由专人负责客户投诉事件，同时规范客户诉求响应效率等要求。此外，公司每年对海内外客户开展满意度调研，不同销售环节的团队会按照公司要求，针对性地开展客户满意度调研，从不同销售环节的角度改善与提升客户服务管理工作。

四、宁德时代供应链ESG管理成效

1.ESG管理模式下供应商成效分析

（1）原材料质量保障

宁德时代的供应商多数为行业龙头，且为ATL供应商。由于原材料性能和与一致性对电池制造影响较大，因此产品的品质与一致性是宁德时代供应商筛选第一关。为确保原材料品质，宁德时代早期的供应商多为行业龙头或经受ATL检验的供应商，如图1所示为宁德时代部分供应商名单。

图1   宁德时代供应商分布图

数据来源：新浪财经

（2）产业集群的构建

宁德时代目前五大动力电池生产基地主要是福建宁德、江苏溧阳、青海西宁、四川宜宾、德国埃尔福特。部分供应商围绕宁德时代五大生产基地建设工厂，形成产业集群，以降低运输成本、提高响应能力，如表1所示为部门已形成的产业集群。

表1  宁德时代电池生产基地及产业集群

目前，以宁德时代为核心的产业链集群已经初见雏形。例如，以宁德基地为中心，周边产业集群有璞泰来、厦门钨业、江苏国泰、杉杉股份、天赐材料及科达利，覆盖的供应产品有涂覆膜、NCM正极、电解液、负极、锂电设备等。宁德时代采购量大，且进入宁德时代供应商名单通常意味着公司相关产品得到市场认可。部分优质供应商跟随着宁德时代走进海外主流车企供应链体系：一方面享受市场红利，另一方面将提升自身创新发展能力，形成了良性循环。

（3）供应商可持续发展

宁德时代充分利用数字化技术搭建了供应链合规溯源体系，核心目标在于全面追溯和记录产品生产和供应链管理中的各个环节。该体系可以详细追溯原材料采购、关注产品原材料的来源、供应商的合规性，以及整个供应链的可追溯性，以确保公司选择的合作伙伴和供应商符合相关法规和绿色标准，进一步提升整体供应链的透明度和质量管理水平，确保产品质量与合规性，同时满足市场和法规对产品追溯和绿色低碳的要求。

宁德时代在新材料领域加大自身布局，这表明宁德时代在未来不仅能够利用其强大的市场领导力整体推动供应链的绿色发展，更能通过其自身优秀的研发能力从源头降低环境管理成本，最终实现整个供应链的零碳生产模式。

2.供应链ESG管理下产品与服务成效分析

（1）产品研发环节成效

宁德时代在研发阶段就注重企业的ESG管理，在生产方式和原材料的选择上，公司十分注重可持续发展，确保产品的安全、可靠、环保以及生产方式的可持续性和环境友好性。此外，宁德时代注重技术研发，旨在通过技术发展来提升企业的ESG管理，如表2所示为宁德时代研发成本情况。

表2  宁德时代研发投入情况

由表2可知，宁德时代自2018年起研发费用保持稳定的增长，尤其是2021年和2022年都实现了翻倍的增长，研发人数也大幅上涨。在供应链ESG管理下，宁德时代在新能源电池技术方面不断投入研发进行创新，使得环境污染物排放不断减少，提高了企业的社会责任感和可持续发展能力，进而提高了企业的市场竞争力。

（2）生产制造环节成效

宁德时代一直坚持供应链ESG管理，在生产制造环节也是对企业污染物的排放进行严格把关，持续开展节能减排项目。同时，宁德时代积极开展设备导入、工艺优化等措施，减少各类污染物和固体废弃物的排放，继续建设“零碳工厂”和“灯塔工厂”以宁德时代的四川时代宜宾工厂为例。四川时代自主研发了CFMS智慧厂房管理系统，在厂区中安装超4万个环境探测传感器，通过窄带物联网采集，全域厂房设备实现100%在线监控，状态参数实时上传，数据快速交互。

由表3可知，宁德时代的能耗和碳排放总量增速显著低于营收增速，单位营收能耗强度和碳排放强度都在下降，特别是碳排放强度，2022年下降超40%。在构建供应链ESG管理的过程中，宁德时代坚持数智为翼，以绿色为底，践行高质量发展。

表3  宁德时代碳中和相关数据

（3）回收环节成效

宁德时代通过供应链ESG管理，在废旧电池的重复利用上，已经实现了“电池生产→使用→回收与资源再生”的生态闭环，最大限度的提高了资源利用率，既实现了降本，又实现了供应链的可持续发展。这既可以降低企业的采购成本，也能够实现企业绿色发展的战略目标，助力我国“碳达峰·碳中和”的实现。

在政策及市场的双重推动下，动力电池回收市场的经济价值逐渐凸显，截至2021年底，我国废旧动力锂电池回收行业市场规模约为165亿元，同比增长65%，预计2022年中国动力电池回收量将达到286亿元，动力电池回收联盟预计，2023年退役动力电池将达60万吨，2028年后动力电池退役将进入巨量时代，届时退役动力电池将达到四、五百万吨每年，未来我国动力电池回收市场空间较大，目前市场也呈现逐年扩大的趋势。

因此，宁德时代通过供应链ESG管理能够实现废旧电池的回收再利用，帮助缓解该领域的原材料紧张问题；同时，也能够帮助企业避免因原材料价格上涨带来的生产及财务危机。

（4）客户服务成效

为了清晰的判断宁德时代的客户情况，如图2所示对比了行业内企业前五大客户的占比情况以及宁德时代客户的分布情况。

图3  宁德时代客户分布情况

由图2可知，宁德时代2022年前五大客户占比仅有35.33%，远低于其他电池厂商。此外，其客户资源也非常优质，如特斯拉、蔚来、小鹏汽车、一汽大众、吉利汽车、理想汽车等。这都得益于宁德时代较为完善的供应链ESG管理架构，使其客户结构变得十分稳定，并且宁德时代会根据不同客户的需求提出针对性的解决方案，通过不断改进研发思路、优化产品设计，满足客户需求，与客户达成长期合作意向，在此过程中形成良性循环。不同销售环节的团队会按照公司要求，针对性地开展客户满意度调研，从不同销售环节的角度改善与提升客户服务管理工作。

3.供应链ESG管理下新的商业模式

宁德时代的发展正面临几大困境：第一是其面临的市场竞争环境不容乐观，市场进入成熟期增量放缓；第二是ESG表现已经成为国内龙头进入国际市场的关键门槛；第三是下游企业对于电池的绿色环保水平要求更高。面临这些困境，宁德时代提出了供应链ESG管理模式。

在这种管理模式下，公司实现了从产品生产源头到产品电池回收的生态闭环，助力了产业链上所有企业的绿色协同发展，从而形成了企业产品与服务的成本优势、技术优势。宁德时代供应链上管理模式的创新，不仅带来了全产业链上的绿色可持续发展，更是形成了新的供应链ESG协同发展的商业模式，最终内化成企业自身的产品竞争优势，实现了自身商业核心竞争力的突破。

五、供应链ESG管理实践的启示

宁德时代的供应链ESG管理实践为其他企业提供了可借鉴的经验。因此，本文对企业实行供应链管理提出以下四个方面的建议，为行业内其他公司所在的供应链加强ESG方面的管理提供了支撑，实现供应链上下游的协同发展，从而带动整个行业的绿色可持续发展。

1.绿色技术的改进与创新是核心竞争力

绿色技术的创新是新能源企业生产制造中至关重要的一环，它能够帮助企业减少碳排放、节约资源、降低成本、提高生产效率。持续进行绿色技术改进和创新能够使得企业制造出低碳排、高性能的产品，这有助于产品与服务抢占市场份额，同时也可以帮助企业树立保护环境、承担社会责任的品牌形象，从而吸引更多的投资者和消费者。最为重要的是，企业进行绿色技术研发，可以提升产品的核心竞争力，帮助企业在日益激烈的市场竞争中占有一席之地，最终实现企业的可持续发展。

2.完善供应商管理保证产业链绿色发展

供应商管理是企业实现绿色发展的重要环节。企业可以针对供应商提供的原料，对不同类别的供应商开展差异化管理，并对供应商提出明确的质量要求。同时，对供应商开展定期检查，指导和监督供应商的日常经营活动，并在考察中融入ESG指标。因此，完善供应商的管理可以加强与供应商的沟通和合作，共同研究环保技术和工艺，也可以帮助供应商进行转型，推动整个产业链向低碳转型，最终实现产业链的绿色低碳发展。

3.企业的可持续发展需要提前布局

在“双碳”背景下，企业向可持续发展转型需要着眼未来和合作共赢。这就需要领导者掌握市场转变动向，了解不断增长的可持续发展预期将对企业和行业带来的具体影响。企业还应致力于合作共赢，学习和借鉴其他企业成功的经验。借助合作公司的管理模式和影响力，加速推进企业自身的可持续发展转型。因此，企业需要提前布局以应对不断变化的市场，推动整个企业更早的实现可持续发展。通过着眼未来和合作共赢，企业可以更加有效地把握未来发展机遇。

4.供应链ESG管理凝聚为新的商业模式

企业在进行ESG供应链管理过程中，不应将ESG指标简单的加入传统供应链中，而是应该将其作为业务战略转型。在供应链管理方面，企业不仅要注重ESG合规和风险管理，还要从源头开始设计业务模式，将ESG与供应链管理真正融合，重新制定设计流程、重写采购策略以及永远改变营销和沟通工作，将ESG变成业务战略的核心部分，最终实现商业模式的管理创新。

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