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摘要：随着市场竞争的日益激烈，要求独立董事积极参与公司战略的呼声日益高涨。然而目前独立董事仍然存在一些问题，通过对浙江省部分上市公司独立董事的数据调查，分析现状，寻找存在的问题，找出解决的对策。

关键词：上市公司；独立董事；独立董事制度

一、引言

独立董事最初出现于美国，1940年美国颁布了《投资公司法》标志着独立董事的产生，设计目的在于防止股东及管理层的内部控制，损害公司的利益。独立董事制度的确立，在一定程度上有利于完善公司治理独立董事可以独立有针对性地对公司的决策和执行问题作出判断、发表意见，完善公司治理的结构进而有利于提高公司经营管理绩效；有利于保障股东和中小投资者的利益，独立董事对管理层经营管理方面的决策进行监督和制衡保证决策的公正性，减少股东和管理层之间的矛盾。有利于增加与外界联系的渠道，树立公司良好的公众形象；有利于保障会计信息质量，减少财务报告舞弊的现象。

然而独立董事制度从现状实施效果看并不乐观，独立董事制度存在着一系列的问题，以浙江省上市公司为例，分析独立董事制度的现状，寻找独立董事制度存在的问题，研究解决独立董事制度问题的方法。

二、上市公司独立董事制度现状—以浙江省上市公司为例

  通过对独立董事的比例，独立董事的构成，独立董事的薪酬等方面来分析独立董事的现状。

 （一）独立董事占董事会比例

被调查的55家上市公司都设立了独立董事，独立董事人数占董事会比例小于33.3%的有5家，占比例的9.09%，其中独立董事比例最低的仅占董事会的22.2%；其余50家上市公司的独立董事占董事会成员1/3以上，遵循了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》上的要求；独立董事人数占董事会比例为33.3%的上市公司最多，有31家，占了56.35%；独立董事人数占董事会比例为36.4%--38.5%和41.7%--42.9%均有8家上市公司，均占了14.55%；独立董事人数占董事会比例为45.5%的上市公司有2家，占3.64%；独立董事人数占董事会比例为50%的上市公司仅1家，仅占1.82%。

 （二） 独立董事的构成

独立董事的构成可以从独立董事的年龄、学历、男女比例、职业、薪酬等方面来分析。

1、独立董事年龄构成的分析

从独立董事的年龄构成方面来看，40--49岁年龄段的比重最高的可见青年专家还是比较受欢迎，因为他们有经验，有精力，有能力去参加上市公司的内部治理；50--59岁年龄段位居第二；其次是60--69岁年龄段。30--39岁年龄段的独立董事有10人，70岁以上年龄段的独立董事有11，70岁以上的独立董事比30--39岁的独立董事多了1名，所以30--39岁年龄段和70岁以上的独立董事人数比较相近；然而20--29岁年龄段的独立董事一个也没有，也就是独立董事的年龄全部都在30岁以上。

2、独立董事学历构成的分析

 从独立董事的学历构成方面来看，183名独立董事中一名独立董事的学历是在大专学历以下；96.71%以上的独立董事学历在本科以上，其中硕士学历以上的占60.65%。由此独立董事拥有较高的学历。

3、独立董事性别构成的分析

从独立董事的性别构成方面来看，183名独立董事中有163名是男性，占独立董事总人数的89.07%，女性仅20人，占10.93%，并且在调查的数据中显示，上市公司的独立董事有全是男性的现象，但是不存在上市公司的独立董事全是女性的现象。

4、独立董事专业构成的分析

从独立董事的专业构成方面来看，82名独立董事的专业是经济类，约占总人数的44.8%，是占得比重最高的专业；法律专业的独立董事专业有47名，约占总人数的25.7%；70.5%的独立董事是经济和法律专业；理科类和技术类专业的独立董事分别为18、17人，人数较相近，分别占9.8%、9.3%。计算机类专业的独立董事占得比例的4.4%，是占比例最小的专业。

（三）独立董事的薪酬

从独立董事的薪酬方面来看，55家上市公司中独立家董事薪酬在（2.5,5]万之间的上市公司有21家，占总数的38.18%；独立家董事薪酬在(5,7.5]万的上市公司有22家，占上市公司的40%，所占的比例最多；独立家董事薪酬在（1,2.5]和(7.5,10]万这两个范围的人数相当，前者有4家上市公司占7.27%，后者有6家上市公司占10.91%；独立家董事薪酬在1万以下和(10,+∞）均只有1家上市公司，占1.82%，其中独立董事薪酬最高达14.28万，薪酬最低仅0.89万，独立董事的报酬相差了13.39万。55家上市公司独立董事平均薪酬在5.67万左右。

（四）独立董事的兼职情况

从独立董事的兼职方面来看，独立董事兼职在1--3之间的人数最多共115个，占62.84%；独立董事兼职在4--6个之间的人数共43个，占23.5；独立董事兼职在7--9个之间和10--16个之间的人数分别为12、11，分别占6.56%、6.01%，其中有一个独立董事兼职数量最多达到了16个；还有两名为退休人员。独立董事兼职大多以律师、教师科研机构、政府工作者和企业界人士为主。

 三、上市公司独立董事制度存在的问题

（一）独立董事的人数少、所占比例小

55家上市公司中只有1家的独立董事人数占董事会人数的一半以上。独立董事所占的比例低，难以形成一股对大和执行董事的制衡力量。独立董事在上市公司董事会中所占的比例直接影响着起其发挥作用的程度。但是独立董事比例高也会导致企业业绩得不到提高，内部董事和独立董事之间实际上互补的，不能过分强调某一方的作用。

（二）性别比例失调

    从2013年独立董事的年龄分布表分析出男女比例失调，独立董事男性比例远大于女性，造成独立董事性别分层严重。研究表明女性工作者有温柔、天生的亲和力、良好的沟通能力，相对于男性而言女性更善于倾听与此同时女性做事的责任心较强，女性拥有这样的优势应该与男性互补，各取长处。男性和女性在工作上合理的搭配，有利于提高工作的效率提高公司的业绩。

（三）独立董事身兼数职情况严重

 独立董事在公司履行职责的时间也就十分有限，也就不参与公司的日常管理。虽然独立董事可以依据法律和相关规定得到想要的数据和文件，但是单纯的会计报表和相关文件不能全方位地描述公司经营的状况。而且许多独立董事是多家上市公司的独立董事，这就会增加商业机密泄露的可能性，进而影响市场的秩序。总的说来，独立董事若身兼数职会削弱独立董事的执业效率和水平。

四、解决对策

（一）制定相关独立董事制度的政策

 立法工作是目前在我国创建独立董事制度的主要任务。在立法上有两种做法可供选择，一是对我国《公司法》、《证券法》等现行的相关法律法规进行修改，从法律上对独立董事的受聘、权责、薪酬等加以约束，明确上市公司独立董事要达到一定的比例。二是借鉴国外的独立董事制度，通过《董事会指引》等加以规范。

（二）保证独立董事有足够的时间和精力履行董事职责

 独立董事的兼职数量应该控制在2--3个左右。如果独立董事兼职过多会对于受聘的独立董事来说其时间和精力都是有限的，不仅会影响自身的本职也很难起到独立董事该起的作用。因此，公司在聘用独立董事时，应该就这一问题考虑两点：年龄和身体状况，兼职是否太多。我建议独立董事同时任职上市公司的数目不应该超过两家。

（三）严格按照程序选择独立董事

首先适当提高独立董事的比例，因为独立董事和内部董事应该是互补的，内部董事更了解企业的运营和管理，但目标容易和股东发生冲突；独立董事虽然独立性较强，但对企业运营了解有限。所以在考虑独立董事的同时，也要注意内部董事和独立董事的比例保持协调。

参考文献：

[1]胡镐. 浅谈我国上市公司独立董事制度[J].法律与社会，2011(17):30--35.             

[2]苗婷婷. 浅谈独立董事的独立性[J].时代经贸，2013(8):159.