伦肇亮    

（广东理工学院，广东 肇庆 526000）

摘要：我国绿色信贷业务起步较晚，助推环境治理的效果有待提高，随之而来的风险问题也不可忽视，需提早防范将风险灭失在萌芽之中方可发挥其正向作用。一直以来，肇庆农商银行坚守支农支小定位，围绕支持“百县千镇万村高质量发展工程”、全面推进乡村振兴、做好小微企业服务、支持“制造业当家”等重点领域，用好用足再贷款、贷款风险补偿基金、制造业企业贴息等支持政策，加强产品和服务创新，持续加大信贷投放力度，努力满足“三农”、小微企业和广大群众多样化融资需求。本文以肇庆农商银行为研究样本，对其绿色信贷业务风险进行分析，具体包括：信息披露、金融科技、长效机制、风险评估、资源产品等方面，同时相应提出了风险防范建议。

关键词：绿色信贷；农商银行；风险防范

绿色信贷业务是指商业银行在授信过程中，积极支持符合环境保护、节能减排、资源循环利用等方面要求的贷款企业。在评估绿色信贷业务的过程中，商业银行通常会采用严格的环境、社会和治理（ESG）标准来衡量企业或项目的可持续性，审批的基础前提是项目是否符合环境检测标准、污染治理效果和生态环境保护等。不仅考虑到信贷的经济效益，还关注其对生态环境和社会可持续发展的影响。目的是为了减轻环境污染、资源浪费，促进绿色经济的发展。商业银行通过绿色信贷业务的实施发展，可在促进经济增长的同时实现对国内乃至全球环境保护的贡献。

一、绿色信贷概述

1.绿色信贷的特点

绿色信贷业务机制在基本的信贷政策制度和贷款管理流程之中融入了环境保护与社会责任，并且将其纳入商业银行信贷业务的风险管控范围之中，使其与传统的商业银行信贷业务出现了质的变化。一是产业集中性。绿色信贷业务作为最主要的绿色金融工具，其产业相对集中分布在绿色产业上，所投放的信贷资源主要是以支持生态环境保护发展为主。二是服务广泛性。绿色信贷业务所服务的对象除了有常规的绿色产业以外，还包括小微企业、“三农”等群体。三是业务差异性。现阶段银行金融机构对绿色信贷业务还处于探索阶段，各商业银行对于绿色信贷业务的理解不一，对应在业务服务和产品创新上有所差异。四是整体融合性。绿色信贷业务并不是独立产物，与中间业务、资产业务之间相互融合、密不可分。五是环境友好性。绿色信贷业务有助于推动企业在生产、运营和管理过程中采用环保技术和解决方案，从而减少对环境的负面影响。

2.国内绿色信贷业务发展现状

在人民银行的牵头组织下，国内率先建立了以《绿色信贷指引》为核心，以绿色信贷统计制度与评价制度为基石的，较为完整的绿色信贷政策框架体系，并出台了一系列关于绿色信贷业务的政策文件和指导原则，旨在引导商业银行在信贷业务中充分考虑环境保护和资源节约，从而推进绿色信贷业务的提质扩容。

目前，我国超过20家商业银行已经制定了有关绿色信贷业务的制度标准，其中，四大行的绿色信贷制度体系较为完善。基于各地方的经济状况存在一定程度上的差别，政策制度不尽相同，不同商业银行间的绿色信贷产品有所差异，部分地方性城市银行的绿色信贷制度仍需进一步探索和强化。2022年末，本外币绿色信贷余额22.03万亿元，全年增加6.01万亿元。从用途方面来看，基础设施绿色升级产业、清洁能源产业和节能环保产业贷款余额分别为9.82、5.68和3.08万亿元，同比分别增长32.8%、34.9%和59.1%^[1]。 如图1所示，在政府环境经济政策的鼓励支持下，我国正逐步加深对于绿色信贷业务的重视程度，各商业银行也在积极探索，有序发展绿色信贷业务。

数据来源：中国人民银行官网

图1   2018-2022年中国主要金融机构本外币绿色贷款余额及占比情况

二、肇庆农商银行绿色信贷概述

肇庆农商银行是肇庆地区规模最大的法人银行。据其2022年年报披露，在2022年全年，全行坚持贯彻“绿水青山就是金山银山”的发展理念，按照“碳达峰碳中和”的总体要求，根据国家环保法律和信贷政策指引，增强绿色发展理念，深入实施绿色信贷，持续加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的信贷支持，积极为节能环保产业、清洁生产产业、清洁能源产业、生态环境产业、基础设施绿色升级和绿色服务等六大绿色项目开辟融资服务渠道，并严格贷款审批、发放和监督管理，严格审查企业征信系统及企业环保信息，杜绝未通过环评审批或者环保设施验收的项目贷款，对节能减排技术改造项目、绿色项目等给予积极支持，全年实现了绿色贷款的持续稳定增长。

1.绿色金融贷款基本情况

截至2022年12月末，肇庆农商银行各项贷款余额3028935.14万元，其中绿色贷款63户,对比上年末增加24户；余额合计102009.31万元，占比3.37%，对比上年末增加17328.4万元，增幅20.46%，均为正常类贷款。具体如下：节能环保产业项目贷款余额35078.36万元，清洁生产产业项目贷款余额23195万元，清洁能源产业项目贷款余额9290万元，生态环境产业项目贷款余额26107.33万元，基础设施绿色升级项目贷款余额5093.24万元，绿色服务项目贷款余额3245.38万元。

2.绿色金融政策制度实施情况

（1）制定绿色金融战略规划

肇庆农商银行于2020年起将绿色金融工作作为一项长期、重要的工作纳入到全行的发展战略，制定了绿色金融战略规划和中长期目标，建立了绿色金融工作长效机制。

（2）成立领导小组统筹开展绿色信贷工作

肇庆农商银行为做好绿色贷款工作，促进绿色贷款的有效拓展，专门成立了以总行行长为组长、分管信贷工作副行长为副组长的绿色金融领导小组，成员由授信管理部、授信审批部、公司业务部、零售业务部人员组成。领导小组负责统筹指导全辖开展绿色金融工作，下设办公室在总行授信管理部，具体负责绿色金融的市场拓展、专项统计、相关情况报送等工作。

（3）完善绿色金融管理制度

肇庆农商银行为支持推进生态文明建设，贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念，根据各级关于绿色金融工作的指导意见，结合实际制定实施了《肇庆农村商业银行股份有限公司绿色信贷业务管理办法》，具体明确绿色信贷管理的组织架构、政策制度及能力建设、流程管理及风险控制、内控管理与信息披露等。

（4）制定绿色金融与绩效挂钩的考核制度

肇庆农商银行为做好绿色金融的激励及奖惩措施，不断完善绿色信贷工作考核机制,明确规定将全行所有经营单位支持绿色金融纳入季度动态绩效考核以及年度经营考核，以此进一步激励全辖积极开展绿色金融业务，具体以当年全行全年信贷资产管理考核指标考核方案为准。在2022年度经营综合考核中，全行明确绿色金融的考核指标，其一，绿色信贷增速>本年各项贷款平均增速，得1分；否则不得分。其二，不得对红牌、黑名单企业发放新增贷款，不得新增黄牌企业授信，违者进行扣分，每户扣0.5分（最多扣1分）。其三，被设为绿色贷款示范点的支行，获得人民银行年度考评及格的，奖励1分。

（5）建立绿色金融全流程管理及风险控制

肇庆农商银行积极贯彻落实国家、各级关于绿色金融的各项政策、制度，所开展的绿色金融工作，严格贯彻落实国家有关规定，依照绿色、环保法律和信贷政策指引的要求，实施绿色、环保信贷政策，严格控制产能过剩的特殊行业贷款，密切关注国家政策调整和市场变化情况，杜绝新增不符合国家产业政策的贷款。全行明确在贷款调查、审查审批、贷后管理环节的所有授信流程需将环境信息的核查作为必要条件，对符合绿色信贷条件的贷款对象重点支持，对可能对环境造成重大不利影响的客户和项目实行“一票否决制”，实现了绿色信贷业务全流程管理。全行建立绿色金融风险管理机制，加强绿色信贷的贷款风险分类检查评估频率，一旦发现风险状况，立刻介入，采取有效化解风险的措施，保障贷款安全，截至2022年12月末无绿色信贷不良贷款。

3.绿色金融服务情况

（1）优化绿色信贷审批流程，扩大绿色信贷客户群

2022年间，为更好地支持绿色金融工作，肇庆农商银行不断优化绿色信贷审批流程，明确了绿色贷款相关部门及支行的职责，贷款对象、条件和用途，贷款类型，激励机制等，将绿色贷款作为信贷投放的重点，推绿色信贷有序高效开展。对绿色贷款申请倾斜支持，信贷资金优先安排，审批加快，且利率相对优惠，进一步扩大本行绿色信贷客户群体，截至2022年12月本行绿色贷款客户63户，比上年增加24户。

（2）创新推出绿色金融产品

肇庆农商银行为进一步提升绿色金融支持地方经济高质量发展和绿色转型，拓宽服务绿色金融渠道，创新推出了数信贷、碳排放配额抵押贷、林权抵押贷、精专特新贷、一村一品贷、农房贷、水产贷、美丽池塘贷等绿色金融产品，推动绿色产业进一步发展。如创新推出数信贷，该产品是肇庆农商银行与肇庆高新区管委会签定战略合作协议，以数字化为引领，创新“数信贷”金融产品，基于企业在高新区政商数据服务平台的评级，综合运用平台中关于实缴税金、经营收入、亩均收入、纳税等级评定等数据，搭配科学的授信模型，让数字信息数据成为有效的企业融资增信和利率优惠要素，快速精准测算企业的预授信额度，并通过平台推送给企业，让企业快速获知自身的预授信融资额度。

（3）使用人民银行再贷款工具支持绿色金融业务发展

2022年间，肇庆农商银行为助力实现“双碳”目标，使用人民银行再贷款资金，主动对接相关客户，共发放绿色贷款8户，合计金额5380.5万元，如广东汇辉环保科技有限公司1000万元，广东大家食品有限公司1400万元，广东利泰丰科技有限公司800万元。涉及的绿色企业客户，不仅享受到了肇庆农商银行提供的利率优惠，节约了融资成本，在业务办理流畅上，也享受到了“绿色审批通道”，大大提高了融资效率。2022年肇庆农商银行利用再贷款的投放撬动了全行的信贷资产，既强化了再贷款政策工具的运用，又一定程度上对全行绿色信贷的投放起促进作用。

4.对外披露及接受社会监督情况

（1）首次发布环境信息披露报告

2022年初，肇庆农商银行开展了对上一年度的金融机构环境信息披露，并汇编成《肇庆农商银行2021年度环境信息披露报告》上报相关绿色金融平台，实现绿色信息公开共享，积极引导绿色融资。

（2）严控风险接受社会监督

肇庆农商银行对涉及重大环境与社会风险的项目严格授信，必须取得环评报告，对于“两高一剩”行业保持零授信，鼓励绿色环保类企业发展，对环保不合格或违法企业实行一票否决，同时，在各一级支行设置业务监督电话，接受广大客户监督。

三、肇庆农商银行绿色信贷现存风险问题

1.金融科技建设有待加强

长期以来，国内的金融科技普遍存在研发滞后的情况，制约了金融科技的可持续发展。虽然就应用层面而言，基础创新能力较强，但是在原创性或是核心技术方面还有待加强。肇庆农商银行在金融科技建设的投入上相对不足，核心技术有限，包容性不够强，大部分停留在基础层面，无自身的核心技术，短期内无法达到当前金融科技对绿色抵押物的数字足迹的可记录、可追溯的平均水平。

2.长效机制暂未形成

绿色信贷业务是一个中长期行为，从信贷资金放款后，需动态持续考量跟踪项目的发展情况。当前，肇庆农商银行内部风险防控工作制度保障尚未完善，缺乏明确责任划分、清晰可操作的执行标准、持续的跟踪风险、有力的长效问责机制，很多时候内部控制体系没有充分利用风控结果形成闭环管理，反馈结果也没有得到充分的重视，相关问题并没有得到真正的解决。

3.风险评估体系亟待完善

一直以来，肇庆农商银行传统信贷业务对风险的关注点聚焦在抵押物是否足值、变现是否困难、还款来源是否有保障、现金流是否能持续等方面，绿色信贷作为一个新的命题，呈现出环保等信息来源较少、无法准确获取真实的环评信息等情况，导致贷前评估和贷后管理的难度加大，信贷资金风险增加。随着外部环境的动态变化，绿色信贷项目面临的风险也随之变化，如果不能及时对内外部环境的变化进行识别、对风险开展深入分析，将影响风险评估的效果及其准确性，也会导致其无法制定相应的风险应对措施来及时降低风险水平。

4.绿色信贷产品相对单一

就贡献比而言，绿色信贷业务占商业银行的信贷业务比重较低，利润率不高，普遍重视程度低。从业务发展的角度而言，无疑是不利于绿色信贷业务进一步的专业化和深入发展。在实践操作中，肇庆农商银行将绿色信贷并入常规信贷业务，进行统一管理，暂未形成独立的业务部门。此举容易存在对绿色信贷政策、技术理解掌握不够透彻的现象，在发生环境风险问题时，无法及时评估判断风险点所在，直接影响绿色信贷业务的推进、开展和管理。同时，绿色信贷产品多来源于传统金融产品中的衍生产品，仍是以抵押贷款产品为主，缺乏创新性、多样性和广泛性。

四、肇庆农商银行绿色信贷风险防范建议

1.搭建绿色信贷业务数据平台

目前，肇庆农商银行没有建立绿色信贷数据平台，只能依靠客户经理自身的经验判断和相关统计数据来进行风险管理，使得风险识别的准确性和及时性大打折扣。对此，建议肇庆农商银行要根据现有的绿色信贷业务模式和未来的发展目标开发与业务更契合的绿色金融科技，利用大数据、区块链、云计算等技术，推进信贷流程标准化建设，加快绿色信贷数据平台建设，在确保信息安全的前提下，将客户的环保信息、节能减排信息、生产经营信息等纳入大数据平台，搭建绿色信贷业务风险预警系统，建立健全风险预警机制。同时，充分利用大数据分析技术，实现绿色信贷业务数据采集、处理和分析一体化。在此基础上，通过数据分析生成对绿色信贷业务的预警信息。同时，强化与政府部门和第三方机构建立合作关系，及时了解、掌握和反馈政策动态和监管要求变化情况，将其整合至大数据平台，实现绿色信贷业务全流程的线上化管理。

2.建立绿色信贷长效机制

绿色信贷长效机制的建立不仅需要完善环境信息披露机制，更需要建立健全相关法律法规和监管体系，以加强对环境污染问题的监督。环境保护问题并不能但靠银行金融机构开展绿色信贷业务而得以解决，而是需要政府、银行业和全社会共同的努力。同时，绿色信贷中部分关乎“三农”民生的大项目，肇庆农商银行发放的贷款时效较长，借款企业在绿色业务上持续性成为了肇庆农商银行需要持续动态考量的问题。在初期计划和审核的基础上，切忌浮于表面，避免短期化行为，必须深入根部并解决问题。因而，肇庆农商银行的绿色信贷业务机制关于后期的持续执行情况进行监控和预测十分重要，必须长久发挥作用，才能够更好地完善绿色信贷业务具体实践过程中所产生的问题，为绿色信贷业务的稳健发展提供保障。

3.构建绿色信贷业务体系

绿色信贷业务作为刚在经济市场上出现的新兴事物，国内相应的法律条文尚存空白，现出台的政策大多是行业指引等文件。针对此现象，肇庆农商银行一方面应往上建议尽快加快关于绿色信贷业务立法的步伐，在法律上对各类绿色业务的标准进行界定，建立一套科学可靠的绿色信贷评级系统，另一方面，肇庆农商银行内部应建立明确的制度标准，完善自己的信贷风险评估体系，从而探索出适合自己的绿色信贷业务机制建设，做到标准统一、准确执行。

4.推进绿色信贷服务创新

传统的信贷机制和产品存在着一定的局限性，无法完全适应绿色信贷业务在实际操作中提出的更高的要求。肇庆农商银行应当基于此不断进行创新发展，在绿色信货审批、抵押品形式等方面上做出一定的革新，建立完整的授信制度，开发多种产品组合和渠道，同时，还需要进一步优化信贷结构，提升绿色信贷质量。此外，对于肇庆农商银行目前有的绿色信贷业务存在的问题，例如生猪贷的活体抵押风险问题，需加强防控和监查，创新贷后追踪工作机制。同时坚持自身定位，立足地方资源禀赋特色，不断创新金融产品和服务，加大信贷投放力度，助力推动地方特色产业发展，推动地方经济社会高质量发展。

综上，绿色信贷业务是商业银行未来业务发展的一大趋势。肇庆农商银行应加强绿色信贷业务信息披露，构建绿色信贷业务的风险评价指标体系、运用大数据技术建立绿色信贷业务风险管理平台等手段，实现对绿色信贷业务的全流程监控和动态预警，有效防范绿色信贷业务风险。同时，需建立长效机制，健全相关法律法规，完善风险防范制度建设；加强绿色信贷信息管理系统建设，保证数据信息的真实、有效；进行绿色信贷业务资源的创新，规避风险，提升风险管控水平。通过以上措施，可有效提升肇庆农商银行的绿色信贷业务风险管理能力和水平，确保其持续健康发展，提高竞争力。

参考文献：

[1]吴雨.央行：2022年我国绿色贷款保持高速增长[N]. 新华社, 2023-02-03.

[2]肇庆农商银行.同心筑梦，农商启航[N]. 广东农信, 2023-02-06.

[3]张洁.“双碳”目标下我国绿色金融发展困境及对策研究[J]. 西南金融, 2022(09) ：81-93.

[4]陈俊杰.绿色信贷对我国商业银行信贷风险的影响研究[D]. 武汉纺织大学, 2022.

[5]牛佳丹.“碳中和”背景下XY银行绿色信贷风险管理研究[D]. 西北大学, 2022.

[6]彭笑慧.金融科技的发展困境与路径——绿色金融视角[J]. 中国外资, 2022(10) ：37-39.

[7]王楠楠.商业银行绿色信贷风险影响研究[D]. 四川师范大学, 2022.

[8]都夏.绿色信贷对商业银行信贷风险的影响研究[D]. 安徽财经大学, 2021.

[9]孙庭阳.绿色金融走在国际第一方阵[J]. 中国经济周刊, 2021(24) ：94-96.

[10]孙小舒.绿色信贷风险管理研究[J]. 商业文化, 2021(03) ：126-127.

基金项目：2021年广东省本科高校教学质量与教学改革工程建设项目，项目编号：SHSJJD202101，项目名称： 广东肇庆农商银行-广东理工学院多元金融社会实践教学基地。