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摘要：在推动企业更好发展中，资金管理在其中发挥着不可替代的作用。因此，针对资金管理的重要作用，需要领导者、相关工作人员能够加强重视程度，通过强化资金管理意识、落实资金集中管理、强化资金风险防范等工作的开展，进一步提升企业资金管理水平。

关键词：企业；资金；管理

资金管理是企业发展中的一项重点工作，同时也是企业赖以生存的基础保障。实际上，资金管理是企业财务管理中的重要组成部分，在资金风险防范、提升资金利用率、保证资金安全当中，发挥着不可替代的作用。通过资金管理工作的进一步强化，能够规避企业在发展期间面临的不同风险问题，在企业当中营造良好工作环境。促使企业内工作人员能够对资金管理的重要作用能够有正确认识，实现资金管理工作的更好落实。

一、企业资金管理的重要作用

企业资金管理的重要作用，体现在不同方面中，本文主要从以下几点进行阐述与分析：

（一）可以进一步强化企业自身统筹管控能力，更好实现企业发展战略目标。稳定且均衡的资金循环管理体系，不仅能够强化企业总体控制能力与财务决策能力，同时还能够对分公司、子公司之间的权属关系进行协调，促使企业能够获得稳定、健康资金流。推动企业各项工作的顺利进行，实现企业健康发展的同时，能够更好实现自身的发展战略目标。

（二）实现对资金的优化配置，提升资金利用率。从当前企业发展中不难看出，企业集团业主逐渐朝着形态多元化方向发展，不同分公司、子公司的资金状况存在于一定差异。通过创建集中式资金管控模式，不仅能够对企业融资过程、投资过程、资金调配过程的有效掌控，而且企业的资金调控能力可以得到提升，实现对资金的优化配置，从而实现战略规划统一。与此同时，通过对企业沉淀资金的应用，为企业各项经营发展工作的更好落实提供保障，在此背景下，企业负债规模会降低，减少成本浪费情况出现。

（三）加强资源管理和控制，有效地使用资金。从企业的角度上来看，其使用资金等方面，按照相应的计划下，要有预算的资金，并展开了相应的规划，在实际规划的过程中，还要结合资金使用的实际情况，避免资金随意使用的情况发生。除此之外，在资金留存等方面，还需要注意，要进行留存，对于资金留存进行分析，不能太多，要不然的话会使资源存在浪费的情况。

（四）通过资金的管理，让企业的经济行为更加规范化。通过良好的资金管理能为企业带来经济效益。对于资金管理这项工作来说，如果没有有效的管理的话，直接影响到生产经营的效率。总体来说，有效的实施资金管理这项工作，并不断的加强，能给企业带来深远的影响。首先，在财务人员行为上，能起到良好的约束作用，避免受财务人员行为的影响关系到企业的资金，在这方面，能将起到抑制的作用充分的发挥出来。对于企业资金管理这项工作进行分析，需要企业各方人员参与进来，尤其是财务经理，需要各方共同努力来实施资金管理工作，确保这项工作顺利的实施。从管理人员的角度上来看，在平时工作的过程中，一定要注重企业的财务，并时时刻刻的关注。

二、企业资金管理存在的问题

从当前企业资金管理工作的落实中不难看出，在其中仍然存在很多不同问题，问题的出现会对资金管理工作的落实，以及资金管理工作优势的发挥产生一定影响。在此背景下，需要对不同问题进行分析。

（一）资金管理意识有待提高

在目前企业资金管理工作开展中，相关工作人员的资金管理意识需要进一步提升[1]。不仅仅是领导者要具备一定资金管理意识，基层管理人员更需要意识到资金管理重要作用。这样才能在资金管理中，投入更多精力，不断提升资金管理水平。但实际上有很大一部分工作人员的资金管理意识需要进一步提升，主要是资金管理工作流于形式，并没有将自身真正的优势发挥出来，这对于企业各环节资金使用规划会产生影响，甚至出现资金浪费情况。

（二）资金集中管理不到位

针对资金管理采用集中管理方式，能够实现对资金风险的防范，避免企业在资金使用期间出现风险问题，影响资金的正常使用。但在具体资金管理工作的落实中可以看出，工作人员采用的仍然是传统管理模式。传统管理模式虽然能够在一定程度上推动资金管理工作的开展，但已经逐渐与企业发展、时代发展不适应，甚至在很多情况下，会制约企业的更好发展。

（三）企业资金管理体系不够健全

在当今社会，随着经济不断的发展，使其人们的生活质量得到改善，与此同时，这给人们的生活和工作带来了一定变化，对于企业生产经营活动进行分析，逐渐的呈现出复杂化的趋势。在资金管理等方面，也需要做到与时俱进，适应时代的发展，如果没有做到的话，直接关系到企业的发展。对于当前有的企业来说，还没有做到以上这点，资金管理体系还不够健全，针对这种情况，针对企业的实际需求，是难以更好地满足的。

（四）资金使用效率不高

在社会不断发展下，让市场之间的竞争越来越激烈，但是有的企业为了使其自身的核心竞争力得到增强，有的企业选择了采取投资这种方式，积极进行了投入，所以在投资等方面，存在了重复的这种情况，这直接关系到企业流动资金。而且对于企业之间的竞争进行分析，主要就是与人才有关，但是在资金管理等方面，由于受各种因素的影响，管理人员职位没有提升的空间，这难以使其企业的资金更好地使用。

（五）资金风险控制力度不够

在市场中，有的企业为了能占有更多的份额，使其在这激烈的市场竞争中，占据一定的地位，对于有的企业来说，充分的考虑到了信用服务这点，并将其进行提供，一定程度上，给企业带来经济效益，提高企业的利润，但是这在经营等方面，很容易存在负债的情况。对于有的企业而言，没有有效的实施管理这项工作，在账款等方面，由于收回的力度不够，这直接关系到企业的流动资金。

三、企业资金管理措施

（一）加强财务监督和控制

对于企业来说，一定要意识到财务监督和控制的重要性，并根据实际情况，采取有效的方式，进而将其监督和控制的作用充分的体现出来，并组织各方要重视起来，促使在实际工作中，能更好地利用财务管理软件[2]。从企业的角度上来看，还需要在现有的内部审计制度基础之上，积极进行调整，建立健全的制度。总之，企业的内部审计制度是非常重要的。所以企业必须要重视这点，明确工作重点的内容，并遵循科学合理的原则，分配好工作人员，将责任落实到个人。除此之外，还要加强内部审计监督考核，并将这方面制度建立出来，提高企业财务的真实性。

（二）强化资金管理意识

为实现企业资金管理工作的更好落实，需要将强化工作人资金管理意识作为一项重点工作，也就是说，企业相关工作人员能够对资金管理工作的重要意义有全面认识，才能实现资金管理工作的更好落实，并发挥出自身的价值水平。在强化资金管理意识中，需要各级领导者要有着较强的资金管理意识，这样可以对其他相关工作人员起到良好榜样作用。尤其是企业的第一管理人员，要掌握更多财经知识、理财知识等，对于企业资金流向、应用等要有正确认识，不仅能够管好资金，而且能够用活资金，促使资金的作用与效益能够被充分发挥出来。第一管理者要及时对自身工作观念进行更新，这样才能跟上市场经济的转变，实现对现有资金的合理应用，实现收益最大化[3]。在这一过程中，还要树立正确的现代成本效益观念，能够通过从投入到产出的对比分析，意识到投入成本的重要性与合理性，也就是说，要花费更少成本，创造更多效益。在此背景下，企业第一管理者在企业当中需要做好宣传教育工作，宣传教育工作落实的主要目的是，促使管理人员能够对资金管理工作有正确认识。因此，在教育宣传期间，要将重点放在资金管理重要性、管理注意事项等环节中。在帮助其他管理人员掌握更多资金管理知识的同时，在企业中可以形成良好工作氛围，促使各个工作人员都能够受到熏陶，为资金管理工作的落实打下良好基础。

（三）落实资金集中管理

企业资金管理工作的落实，可以采用集中管理方式，实现集中支付、集中融资等，通过该种方式能够将资金的整体效益发挥出来，实现对资金风险问题的防范。在这一过程中，企业资金管理部门在资金集中管理中，需要将中枢机构的作用全面发挥出来。在资金集中管理期间，要做好以下几点工作：

1.企业要将资金管理部门的作用全面发挥，将企业所属单位资金，尤其是沉淀专项资金，需要进行专项资金集中，可以通过贷款的方式，将资金调配给急需使用资金的部门，这样企业内资金的相互调剂余缺可以得到保障，使得资金使用效率可以得到提升，而且能够尽量减少从银行贷款，为企业节约更多运营成本。在企业中还要构建资金监控系统，资金管理部门要对资金监控系统进行合理应用，从而实现对所述单位银行账户存款、资金使用情况的实时监督，保证拨付资金的科学性与合理性，防止上级部门在银行筹集大量资金，并被分散沉淀在下属单位银行账户情况出现，此类情况的出现，需要上级部门承担高额利息。为强化资金流向控制，企业针对大额资金的使用要进行全面监控[4]。各个结算网点针对大额支付标准需要进行严格审核，并对付款单位支付材料进行审批，针对不符合的审批材料，或者不符合标准规定的支付款项，要禁止受理，对各个单位大额支付情况进行详细记录与登记，这样可以及时发现资金流异常情况，并给出相应调整措施，防止资金风险的出现。

2.针对企业现金流要及时做好分析预测工作，针对现金流要进行严格控制，促使企业支付能力与偿债能力可以得到进一步提升。企业可以将现金流管理工作，纳入到企业各个生产经营环节当中，做好资金流动性把控工作与支付风险把控工作。在投资活动、融资活动以及生产经营活动中，都会产生现金流，针对现金流要做好管理工作[5]。

（四）充分的利用信息技术来实施资金管理

在当今社会，随着经济不断的发展，使其信息技术得到发展，并逐渐的渗透在人们的生活和工作中，得到了广泛的应用，一定程度上，确保各项工作顺利的实施，避免人力和财力发生浪费的现象。基于此，从企业的角度上来看，在实施资金管理这项工作时，可渗透信息技术，由此以来，便于对企业资金管理情况更好地了解，但是我们还需要采取有效的措施，保护好计算机网络的安全，防止信息发生盗取的现象。

（五）强化资金风险防范

在企业资金管理中，资金风险防范是一项重点工作，针对该项工作，需要相关工作人员能够加强重视程度，实现对风险问题的有效控制，尽量减少风险问题的发生。在强化资金风险防范中，可以从以下几点展开：

1.做好资金筹集管理，实现对筹资风险的防范。企业对于自身在社会市场中树立的良好形象与信用要进行合理应用，同时对于国家出台的相关政策条例也要有正确认识，在此基础上，对筹资渠道进行拓展，使得以往较为单一的贷款融资方式能够得到优化，可以采取发行债券方式，也可以采取吸引外资方式等，针对企业内部资金供应与使用中存在的时间差要进行合理应用，对资金的使用进行调节与调度，避免资金浪费情况出现，提升资金使用效率。在筹资决策过程中，需要对资金来源进行合理选择，并有效安排资金结构，在对企业权益资金、介入资金比例关系作出明确时，要结合企业实际发展情展开，对规划介入资金规模。资金结构合理安排的主要目的是，防止企业出现举债过度情况，降低企业还款能力。要明确资金需要量，并对资金投放时间进行有效控制。企业在发展过程中，如果出现资金不足情况，那么会对企业正常运行、经营发展产生很大影响，甚至会出现严重浪费问题。针对这一情况，需要在不影响企业正常运行发展之下，对借款数额进行合理计算与预测，将筹资风险分散，这样才能保证筹资方式的有效性，为企业节约更多成本。此外，要合理利用商业信用，使得融资渠道选择的有效性可以得到保障[6]。在不会对企业信誉造成影响情况下，尽量将应付款项目的支付期延迟，尽量实现预收账款在短时间到位，缓解企业存在的资金压力。从资本市场发展中可以看出，不同融资渠道方式，所需要资金成本存在差异。因此，企业对于不同融资方式的成本问题要进行全面分析，在此基础上，实现融资渠道的拓展，并节约成本。

2.做好投资项目可行性调研工作，实现对投资风险的防范。在企业投资活动开展中，如果结合投资方向，可以将其分为两种类型，一种是对内投资、另一种是对外投资；如果从投资对象角度分析，那么可以将投资分为非流动资产与流动资产。投资组合不同，那么带来的风险、收益也存在差异[7]。如果资金总数额保持不变，那么非流动资金增加，那么企业面临的风险也就越大；反之，非流资产减少，那么企业风险也会随之减少。为实现投资风险的防范，需要创建有效的投资决策流程，在投资项目效益分析中，可以采取净现值法、现值指数法等。

（六）在企业管理中渗透全面预算管理

从企业的角度上来看，一定要意识到全面预算管理的重要性，并有效的实施，一定程度上，便于企业生产经营，使其成本逐渐呈现出减少的趋势，为企业的资金能周转开提供重要的保障，使得企业资金得到利用。对于全面预算管理这项工作进行分析，所包含的环节比较多，尤其是资产预算和业务预算以及财务预算等等。

（七）不断提高财务核算人员的综合素质

在企业财务管理中，是离不开财务人员的，为了确保财务管理工作顺利的实施，这给财务人员提出了较高的要求，要求要除了要掌握相关知识外，还需要具备一定的技能。所以要想促进企业的财务资金管理工作顺利的进行，从企业的角度上来看，需要加大培训力度，开展各种各样的培训活动，以定期或者是不定期的方式为主培训财务人员，适当还要加强职业道德教育，不断提高他们的综合素质，使其获得良好的资金管理效果[8]。

四、结束语

综上所述，在企业发展期间，资金管理是一项重点工作内容，在提升企业资金利用率、增强企业竞争地位当中发挥着重要作用。基于此，要结合企业发展实际情况，将资金管理融入到各环节工作中。实现对资金使用的有效控制，确保领导者、管理者能够对资金的使用有正确认识，并对资金的使用作出科学合理规划。提升企业资金利用率，实现资金效益最大化，从而实现企业可持续发展。

参考文献：

[1]金哲.民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济,2021(18):136-137.

[2]陶俊剑.新时代城市轨道交通企业成本控制及资金管理措施[J].中国乡镇企业会计,2021(06):95-96.

[3]汪玉芳,何如海.企业营运资金管理研究——以SN公司为例[J].财务管理研究,2021(05):36-44.

[4]李晓莉.国有企业资金管理存在的问题与优化[J].中国产经,2021(12):124-125.

[5]孙伟.制造业企业资金管理存在的问题及对策研究[J].企业改革与管理,2021(10):187-188.

[6]娄涛.国有企业资金优化管理的策略探析[J].现代商业,2021(14):184-186.

[7]刘雨婷.论管理会计在企业资金管理中的应用[J].大众投资指南,2021(09):91-92.

[8]吕亚茹.强化企业资金管理的思考[J].会计师,2021(07):58-59.